浙江泽厚律师事务所
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    孔子说：“父母唯其疾之忧。”按我们现在的话来说就是，父母看到孩子生病了，那种忧愁、着急、担心是多么的深刻，你要去体会这种心境。多么朴实的道理啊！生老病死，无人能免。我这些日子所获的劫难，也实为平常。钱可以少赚，尘世的得失也少去算计，唯念眼疾早日康复，在有生之年体得父母待我之心去待他们，则足矣。令人欣慰的是，我的太太更是一位心地善良，孝顺有加的好女儿，好媳妇。

    国务院国有资产监督管理委员会

    国家税务总局

    国家工商行政管理总局                        令

    中国证券监督管理委员会

    国家外汇管理局

二OO六年 第10号

    《外国投资者并购境内企业暂行规定》已由中华人民共和国商务部第7次部务会议修订通过，现将修订后的《关于外国投资者并购境内企业的规定》公布，自2006年9月8日起施行。

    中华人民共和国商务部 部长　薄熙来

    国务院国有资产监督管理委员会 主任　李荣融

    国家税务总局 局长　谢旭人

    国家工商行政管理总局 局长　王众孚

    中国证券监督管理委员会 主席　尚福林

    国家外汇管理局 局长　胡晓炼

二OO六年八月八日

关于外国投资者并购境内企业的规定

    目录

    第一章 总则

    第二章 基本制度

    第三章 审批与登记

    第四章 外国投资者以股权作为支付手段并购境内公司

    第一节 以股权并购的条件

    第二节 申报文件与程序

    第三节 对于特殊目的公司的特别规定

    第五章 反垄断审查

    第六章 附则

    第一章 总则

    第一条 为了促进和规范外国投资者来华投资，引进国外的先进技术和管理经验，提高利用外资的水平，实现资源的合理配置，保证就业、维护公平竞争和国家经济安全，依据外商投资企业的法律、行政法规及《公司法》和其他相关法律、行政法规，制定本规定。

    第二条 本规定所称外国投资者并购境内企业，系指外国投资者购买境内非外商投资企业（以下称“境内公司”）股东的股权或认购境内公司增资，使该境内公司变更设立为外商投资企业（以下称“股权并购”）；或者，外国投资者设立外商投资企业，并通过该企业协议购买境内企业资产且运营该资产，或，外国投资者协议购买境内企业资产，并以该资产投资设立外商投资企业运营该资产（以下称“资产并购”）。

    第三条 外国投资者并购境内企业应遵守中国的法律、行政法规和规章，遵循公平合理、等价有偿、诚实信用的原则，不得造成过度集中、排除或限制竞争，不得扰乱社会经济秩序和损害社会公共利益，不得导致国有资产流失。

    第四条 外国投资者并购境内企业，应符合中国法律、行政法规和规章对投资者资格的要求及产业、土地、环保等政策。

    依照《外商投资产业指导目录》不允许外国投资者独资经营的产业，并购不得导致外国投资者持有企业的全部股权；需由中方控股或相对控股的产业，该产业的企业被并购后，仍应由中方在企业中占控股或相对控股地位；禁止外国投资者经营的产业，外国投资者不得并购从事该产业的企业。

    被并购境内企业原有所投资企业的经营范围应符合有关外商投资产业政策的要求；不符合要求的，应进行调整。

    第五条 外国投资者并购境内企业涉及企业国有产权转让和上市公司国有股权管理事宜的，应当遵守国有资产管理的相关规定。

    第六条 外国投资者并购境内企业设立外商投资企业，应依照本规定经审批机关批准，向登记管理机关办理变更登记或设立登记。

    如果被并购企业为境内上市公司，还应根据《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》，向国务院证券监督管理机构办理相关手续。

    第七条 外国投资者并购境内企业所涉及的各方当事人应当按照中国税法规定纳税，接受税务机关的监督。

    第八条 外国投资者并购境内企业所涉及的各方当事人应遵守中国有关外汇管理的法律和行政法规，及时向外汇管理机关办理各项外汇核准、登记、备案及变更手续。

    第二章 基本制度

    第九条 外国投资者在并购后所设外商投资企业注册资本中的出资比例高于25％的，该企业享受外商投资企业待遇。

    外国投资者在并购后所设外商投资企业注册资本中的出资比例低于25%的，除法律和行政法规另有规定外，该企业不享受外商投资企业待遇，其举借外债按照境内非外商投资企业举借外债的有关规定办理。审批机关向其颁发加注“外资比例低于25%”字样的外商投资企业批准证书（以下称“批准证书”）。登记管理机关、外汇管理机关分别向其颁发加注“外资比例低于25%”字样的外商投资企业营业执照和外汇登记证。

    境内公司、企业或自然人以其在境外合法设立或控制的公司名义并购与其有关联关系的境内公司，所设立的外商投资企业不享受外商投资企业待遇，但该境外公司认购境内公司增资，或者该境外公司向并购后所设企业增资，增资额占所设企业注册资本比例达到25%以上的除外。根据该款所述方式设立的外商投资企业，其实际控制人以外的外国投资者在企业注册资本中的出资比例高于25%的，享受外商投资企业待遇。

    外国投资者并购境内上市公司后所设外商投资企业的待遇，按照国家有关规定办理。

    第十条 本规定所称的审批机关为中华人民共和国商务部或省级商务主管部门(以下称“省级审批机关”)，登记管理机关为中华人民共和国国家工商行政管理总局或其授权的地方工商行政管理局，外汇管理机关为中华人民共和国国家外汇管理局或其分支机构。

    并购后所设外商投资企业，根据法律、行政法规和规章的规定，属于应由商务部审批的特定类型或行业的外商投资企业的，省级审批机关应将申请文件转报商务部审批，商务部依法决定批准或不批准。

    第十一条 境内公司、企业或自然人以其在境外合法设立或控制的公司名义并购与其有关联关系的境内的公司，应报商务部审批。

    当事人不得以外商投资企业境内投资或其他方式规避前述要求。

    第十二条 外国投资者并购境内企业并取得实际控制权，涉及重点行业、存在影响或可能影响国家经济安全因素或者导致拥有驰名商标或中华老字号的境内企业实际控制权转移的，当事人应就此向商务部进行申报。

    当事人未予申报，但其并购行为对国家经济安全造成或可能造成重大影响的，商务部可以会同相关部门要求当事人终止交易或采取转让相关股权、资产或其他有效措施，以消除并购行为对国家经济安全的影响。

    第十三条 外国投资者股权并购的，并购后所设外商投资企业承继被并购境内公司的债权和债务。

    外国投资者资产并购的，出售资产的境内企业承担其原有的债权和债务。

    外国投资者、被并购境内企业、债权人及其他当事人可以对被并购境内企业的债权债务的处置另行达成协议，但是该协议不得损害第三人利益和社会公共利益。债权债务的处置协议应报送审批机关。

    出售资产的境内企业应当在投资者向审批机关报送申请文件之前至少15日，向债权人发出通知书，并在全国发行的省级以上报纸上发布公告。

    第十四条 并购当事人应以资产评估机构对拟转让的股权价值或拟出售资产的评估结果作为确定交易价格的依据。并购当事人可以约定在中国境内依法设立的资产评估机构。资产评估应采用国际通行的评估方法。禁止以明显低于评估结果的价格转让股权或出售资产，变相向境外转移资本。

    外国投资者并购境内企业，导致以国有资产投资形成的股权变更或国有资产产权转移时，应当符合国有资产管理的有关规定。

    第十五条 并购当事人应对并购各方是否存在关联关系进行说明，如果有两方属于同一个实际控制人，则当事人应向审批机关披露其实际控制人，并就并购目的和评估结果是否符合市场公允价值进行解释。当事人不得以信托、代持或其他方式规避前述要求。

    第十六条 外国投资者并购境内企业设立外商投资企业，外国投资者应自外商投资企业营业执照颁发之日起3个月内向转让股权的股东，或出售资产的境内企业支付全部对价。对特殊情况需要延长者，经审批机关批准后，应自外商投资企业营业执照颁发之日起6个月内支付全部对价的60%以上，1年内付清全部对价，并按实际缴付的出资比例分配收益。

    外国投资者认购境内公司增资，有限责任公司和以发起方式设立的境内股份有限公司的股东应当在公司申请外商投资企业营业执照时缴付不低于20%的新增注册资本，其余部分的出资时间应符合《公司法》、有关外商投资的法律和《公司登记管理条例》的规定。其他法律和行政法规另有规定的，从其规定。股份有限公司为增加注册资本发行新股时，股东认购新股，依照设立股份有限公司缴纳股款的有关规定执行。

    外国投资者资产并购的，投资者应在拟设立的外商投资企业合同、章程中规定出资期限。设立外商投资企业，并通过该企业协议购买境内企业资产且运营该资产的，对与资产对价等额部分的出资，投资者应在本条第一款规定的对价支付期限内缴付；其余部分的出资应符合设立外商投资企业出资的相关规定。

    外国投资者并购境内企业设立外商投资企业，如果外国投资者出资比例低于企业注册资本25%的，投资者以现金出资的，应自外商投资企业营业执照颁发之日起3个月内缴清；投资者以实物、工业产权等出资的，应自外商投资企业营业执照颁发之日起6个月内缴清。

    第十七条 作为并购对价的支付手段，应符合国家有关法律和行政法规的规定。外国投资者以其合法拥有的人民币资产作为支付手段的，应经外汇管理机关核准。外国投资者以其拥有处置权的股权作为支付手段的，按照本规定第四章办理。

    第十八条 外国投资者协议购买境内公司股东的股权，境内公司变更设立为外商投资企业后，该外商投资企业的注册资本为原境内公司注册资本，外国投资者的出资比例为其所购买股权在原注册资本中所占比例。

    外国投资者认购境内有限责任公司增资的，并购后所设外商投资企业的注册资本为原境内公司注册资本与增资额之和。外国投资者与被并购境内公司原其他股东，在境内公司资产评估的基础上，确定各自在外商投资企业注册资本中的出资比例。

    外国投资者认购境内股份有限公司增资的，按照《公司法》有关规定确定注册资本。

    第十九条 外国投资者股权并购的，除国家另有规定外，对并购后所设外商投资企业应按照以下比例确定投资总额的上限：

    （一） 注册资本在210万美元以下的，投资总额不得超过注册资本的10/7；

    （二） 注册资本在210万美元以上至500万美元的，投资总额不得超过注册资本的2倍；

    （三） 注册资本在500万美元以上至1200万美元的，投资总额不得超过注册资本的2.5倍；

    （四） 注册资本在1200万美元以上的，投资总额不得超过注册资本的3倍。

    第二十条 外国投资者资产并购的，应根据购买资产的交易价格和实际生产经营规模确定拟设立的外商投资企业的投资总额。拟设立的外商投资企业的注册资本与投资总额的比例应符合有关规定。

    第三章 审批与登记

    第二十一条 外国投资者股权并购的，投资者应根据并购后所设外商投资企业的投资总额、企业类型及所从事的行业，依照设立外商投资企业的法律、行政法规和规章的规定，向具有相应审批权限的审批机关报送下列文件：

    （一） 被并购境内有限责任公司股东一致同意外国投资者股权并购的决议，或被并购境内股份有限公司同意外国投资者股权并购的股东大会决议；

    （二） 被并购境内公司依法变更设立为外商投资企业的申请书；

    （三） 并购后所设外商投资企业的合同、章程；

    （四） 外国投资者购买境内公司股东股权或认购境内公司增资的协议；

    （五） 被并购境内公司上一财务年度的财务审计报告；

    （六） 经公证和依法认证的投资者的身份证明文件或注册登记证明及资信证明文件；

    （七） 被并购境内公司所投资企业的情况说明；

    （八） 被并购境内公司及其所投资企业的营业执照(副本)；

    （九） 被并购境内公司职工安置计划；

    （十） 本规定第十三条、第十四条、第十五条要求报送的文件。

    并购后所设外商投资企业的经营范围、规模、土地使用权的取得等，涉及其他相关政府部门许可的，有关的许可文件应一并报送。

    第二十二条 股权购买协议、境内公司增资协议应适用中国法律，并包括以下主要内容：

    （一） 协议各方的状况，包括名称（姓名），住所，法定代表人姓名、职务、国籍等；

    （二） 购买股权或认购增资的份额和价款；

    （三） 协议的履行期限、履行方式；

    （四） 协议各方的权利、义务；

    （五） 违约责任、争议解决；

    （六） 协议签署的时间、地点。

    第二十三条 外国投资者资产并购的，投资者应根据拟设立的外商投资企业的投资总额、企业类型及所从事的行业，依照设立外商投资企业的法律、行政法规和规章的规定，向具有相应审批权限的审批机关报送下列文件：

    （一） 境内企业产权持有人或权力机构同意出售资产的决议；

    （二） 外商投资企业设立申请书；

    （三） 拟设立的外商投资企业的合同、章程；

    （四） 拟设立的外商投资企业与境内企业签署的资产购买协议，或外国投资者与境内企业签署的资产购买协议；

    （五） 被并购境内企业的章程、营业执照(副本)；

    （六） 被并购境内企业通知、公告债权人的证明以及债权人是否提出异议的说明；

    （七）经公证和依法认证的投资者的身份证明文件或开业证明、有关资信证明文件；

    （八） 被并购境内企业职工安置计划；

    （九） 本规定第十三条、第十四条、第十五条要求报送的文件。

    依照前款的规定购买并运营境内企业的资产，涉及其他相关政府部门许可的，有关的许可文件应一并报送。

    外国投资者协议购买境内企业资产并以该资产投资设立外商投资企业的，在外商投资企业成立之前，不得以该资产开展经营活动。

    第二十四条 资产购买协议应适用中国法律，并包括以下主要内容：

    （一） 协议各方的状况，包括名称（姓名），住所，法定代表人姓名、职务、国籍等；

    （二） 拟购买资产的清单、价格；

    （三） 协议的履行期限、履行方式；

    （四） 协议各方的权利、义务；

    （五） 违约责任、争议解决；

    （六） 协议签署的时间、地点。

    第二十五条 外国投资者并购境内企业设立外商投资企业，除本规定另有规定外，审批机关应自收到规定报送的全部文件之日起30日内，依法决定批准或不批准。决定批准的，由审批机关颁发批准证书。

    外国投资者协议购买境内公司股东股权，审批机关决定批准的，应同时将有关批准文件分别抄送股权转让方、境内公司所在地外汇管理机关。股权转让方所在地外汇管理机关为其办理转股收汇外资外汇登记并出具相关证明，转股收汇外资外汇登记证明是证明外方已缴付的股权收购对价已到位的有效文件。

    第二十六条 外国投资者资产并购的，投资者应自收到批准证书之日起30日内，向登记管理机关申请办理设立登记，领取外商投资企业营业执照。

    外国投资者股权并购的，被并购境内公司应依照本规定向原登记管理机关申请变更登记，领取外商投资企业营业执照。原登记管理机关没有登记管辖权的，应自收到申请文件之日起10日内转送有管辖权的登记管理机关办理，同时附送该境内公司的登记档案。被并购境内公司在申请变更登记时，应提交以下文件，并对其真实性和有效性负责：

    （一）变更登记申请书；

    （二）外国投资者购买境内公司股东股权或认购境内公司增资的协议；

    （三）修改后的公司章程或原章程的修正案和依法需要提交的外商投资企业合同；

    （四）外商投资企业批准证书；

    （五）外国投资者的主体资格证明或者自然人身份证明；

    （六）修改后的董事会名单，记载新增董事姓名、住所的文件和新增董事的任职文件；

    （七）国家工商行政管理总局规定的其他有关文件和证件。

    投资者自收到外商投资企业营业执照之日起30日内，到税务、海关、土地管理和外汇管理等有关部门办理登记手续。

    第四章 外国投资者以股权作为支付手段并购境内公司

    第一节 以股权并购的条件

    第二十七条 本章所称外国投资者以股权作为支付手段并购境内公司，系指境外公司的股东以其持有的境外公司股权，或者境外公司以其增发的股份，作为支付手段，购买境内公司股东的股权或者境内公司增发股份的行为。

    第二十八条 本章所称的境外公司应合法设立并且其注册地具有完善的公司法律制度，且公司及其管理层最近3年未受到监管机构的处罚；除本章第三节所规定的特殊目的公司外，境外公司应为上市公司，其上市所在地应具有完善的证券交易制度。

    第二十九条 外国投资者以股权并购境内公司所涉及的境内外公司的股权，应符合以下条件：

    （一）股东合法持有并依法可以转让；

    （二）无所有权争议且没有设定质押及任何其他权利限制；

    （三）境外公司的股权应在境外公开合法证券交易市场（柜台交易市场除外）挂牌交易；

    （四）境外公司的股权最近1年交易价格稳定。

    前款第（三）、（四）项不适用于本章第三节所规定的特殊目的公司。

    第三十条 外国投资者以股权并购境内公司，境内公司或其股东应当聘请在中国注册登记的中介机构担任顾问（以下称“并购顾问”）。并购顾问应就并购申请文件的真实性、境外公司的财务状况以及并购是否符合本规定第十四条、第二十八条和第二十九条的要求作尽职调查，并出具并购顾问报告，就前述内容逐项发表明确的专业意见。

    第三十一条 并购顾问应符合以下条件：

    （一）信誉良好且有相关从业经验；

    （二）无重大违法违规记录；

    （三）应有调查并分析境外公司注册地和上市所在地法律制度与境外公司财务状况的能力。

    第二节 申报文件与程序

    第三十二条 外国投资者以股权并购境内公司应报送商务部审批，境内公司除报送本规定第三章所要求的文件外，另须报送以下文件：

    （一）境内公司最近1年股权变动和重大资产变动情况的说明；

    （二）并购顾问报告；

    （三）所涉及的境内外公司及其股东的开业证明或身份证明文件；

    （四）境外公司的股东持股情况说明和持有境外公司5％以上股权的股东名录；

    （五）境外公司的章程和对外担保的情况说明；

    （六）境外公司最近年度经审计的财务报告和最近半年的股票交易情况报告。

    第三十三条 商务部自收到规定报送的全部文件之日起30日内对并购申请进行审核，符合条件的，颁发批准证书，并在批准证书上加注“外国投资者以股权并购境内公司，自营业执照颁发之日起6个月内有效”。

    第三十四条 境内公司应自收到加注的批准证书之日起30日内，向登记管理机关、外汇管理机关办理变更登记，由登记管理机关、外汇管理机关分别向其颁发加注“自颁发之日起8个月内有效”字样的外商投资企业营业执照和外汇登记证。

    境内公司向登记管理机关办理变更登记时，应当预先提交旨在恢复股权结构的境内公司法定代表人签署的股权变更申请书、公司章程修正案、股权转让协议等文件。

    第三十五条 自营业执照颁发之日起6个月内，境内公司或其股东应就其持有境外公司股权事项，向商务部、外汇管理机关申请办理境外投资开办企业核准、登记手续。

    当事人除向商务部报送《关于境外投资开办企业核准事项的规定》所要求的文件外，另须报送加注的外商投资企业批准证书和加注的外商投资企业营业执照。商务部在核准境内公司或其股东持有境外公司的股权后，颁发中国企业境外投资批准证书，并换发无加注的外商投资企业批准证书。

    境内公司取得无加注的外商投资企业批准证书后，应在30日内向登记管理机关、外汇管理机关申请换发无加注的外商投资企业营业执照、外汇登记证。

    第三十六条 自营业执照颁发之日起6个月内，如果境内外公司没有完成其股权变更手续，则加注的批准证书和中国企业境外投资批准证书自动失效，登记管理机关根据境内公司预先提交的股权变更登记申请文件核准变更登记，使境内公司股权结构恢复到股权并购之前的状态。

    并购境内公司增发股份而未实现的，在登记管理机关根据前款予以核准变更登记之前，境内公司还应当按照《公司法》的规定，减少相应的注册资本并在报纸上公告。

    境内公司未按照前款规定办理相应的登记手续的，由登记管理机关按照《公司登记管理条例》的有关规定处理。

    第三十七条 境内公司取得无加注的外商投资企业批准证书、外汇登记证之前，不得向股东分配利润或向有关联关系的公司提供担保，不得对外支付转股、减资、清算等资本项目款项。

    第三十八条 境内公司或其股东凭商务部和登记管理机关颁发的无加注批准证书和营业执照，到税务机关办理税务变更登记。

    第三节 对于特殊目的公司的特别规定

    第三十九条 特殊目的公司系指中国境内公司或自然人为实现以其实际拥有的境内公司权益在境外上市而直接或间接控制的境外公司。

    特殊目的公司为实现在境外上市，其股东以其所持公司股权，或者特殊目的公司以其增发的股份，作为支付手段，购买境内公司股东的股权或者境内公司增发的股份的，适用本节规定。

    当事人以持有特殊目的公司权益的境外公司作为境外上市主体的，该境外公司应符合本节对于特殊目的公司的相关要求。

    第四十条 特殊目的公司境外上市交易，应经国务院证券监督管理机构批准。

    特殊目的公司境外上市所在国家或者地区应有完善的法律和监管制度，其证券监管机构已与国务院证券监督管理机构签订监管合作谅解备忘录，并保持着有效的监管合作关系。

    第四十一条 本节所述的权益在境外上市的境内公司应符合下列条件：

    （一）产权明晰，不存在产权争议或潜在产权争议；

    （二）有完整的业务体系和良好的持续经营能力；

    （三）有健全的公司治理结构和内部管理制度；

    （四）公司及其主要股东近3年无重大违法违规记录。

    第四十二条 境内公司在境外设立特殊目的公司，应向商务部申请办理核准手续。办理核准手续时，境内公司除向商务部报送《关于境外投资开办企业核准事项的规定》要求的文件外，另须报送以下文件：

    （一）特殊目的公司最终控制人的身份证明文件；

    （二）特殊目的公司境外上市商业计划书；

    （三）并购顾问就特殊目的公司未来境外上市的股票发行价格所作的评估报告。

    获得中国企业境外投资批准证书后，设立人或控制人应向所在地外汇管理机关申请办理相应的境外投资外汇登记手续。

    第四十三条 特殊目的公司境外上市的股票发行价总值，不得低于其所对应的经中国有关资产评估机构评估的被并购境内公司股权的价值。

    第四十四条 特殊目的公司以股权并购境内公司的，境内公司除向商务部报送本规定第三十二条所要求的文件外，另须报送以下文件：

    （一）设立特殊目的公司时的境外投资开办企业批准文件和证书；

    （二）特殊目的公司境外投资外汇登记表；

    （三）特殊目的公司最终控制人的身份证明文件或开业证明、章程；

    （四）特殊目的公司境外上市商业计划书；

    （五）并购顾问就特殊目的公司未来境外上市的股票发行价格所作的评估报告。

    如果以持有特殊目的公司权益的境外公司作为境外上市主体，境内公司还须报送以下文件：

    （一）该境外公司的开业证明和章程；

    （二）特殊目的公司与该境外公司之间就被并购的境内公司股权所作的交易安排和折价方法的详细说明。

    第四十五条 商务部对本规定第四十四条所规定的文件初审同意的，出具原则批复函，境内公司凭该批复函向国务院证券监督管理机构报送申请上市的文件。国务院证券监督管理机构于20个工作日内决定是否核准。

    境内公司获得核准后，向商务部申领批准证书。商务部向其颁发加注“境外特殊目的公司持股，自营业执照颁发之日起1年内有效”字样的批准证书。

    并购导致特殊目的公司股权等事项变更的，持有特殊目的公司股权的境内公司或自然人，凭加注的外商投资企业批准证书，向商务部就特殊目的公司相关事项办理境外投资开办企业变更核准手续，并向所在地外汇管理机关申请办理境外投资外汇登记变更。

    第四十六条 境内公司应自收到加注的批准证书之日起30日内，向登记管理机关、外汇管理机关办理变更登记，由登记管理机关、外汇管理机关分别向其颁发加注“自颁发之日起14个月内有效”字样的外商投资企业营业执照和外汇登记证。

    境内公司向登记管理机关办理变更登记时，应当预先提交旨在恢复股权结构的境内公司法定代表人签署的股权变更申请书、公司章程修正案、股权转让协议等文件。

    第四十七条 境内公司应自特殊目的公司或与特殊目的公司有关联关系的境外公司完成境外上市之日起30日内，向商务部报告境外上市情况和融资收入调回计划，并申请换发无加注的外商投资企业批准证书。同时，境内公司应自完成境外上市之日起30日内，向国务院证券监督管理机构报告境外上市情况并提供相关的备案文件。境内公司还应向外汇管理机关报送融资收入调回计划，由外汇管理机关监督实施。境内公司取得无加注的批准证书后，应在30日内向登记管理机关、外汇管理机关申请换发无加注的外商投资企业营业执照、外汇登记证。

    如果境内公司在前述期限内未向商务部报告，境内公司加注的批准证书自动失效，境内公司股权结构恢复到股权并购之前的状态，并应按本规定第三十六条办理变更登记手续。

    第四十八条 特殊目的公司的境外上市融资收入，应按照报送外汇管理机关备案的调回计划，根据现行外汇管理规定调回境内使用。融资收入可采取以下方式调回境内：

    （一）向境内公司提供商业贷款；

    （二）在境内新设外商投资企业；

    （三）并购境内企业。

    在上述情形下调回特殊目的公司境外融资收入，应遵守中国有关外商投资及外债管理的法律和行政法规。如果调回特殊目的公司境外融资收入，导致境内公司和自然人增持特殊目的公司权益或特殊目的公司净资产增加，当事人应如实披露并报批，在完成审批手续后办理相应的外资外汇登记和境外投资登记变更。

    境内公司及自然人从特殊目的公司获得的利润、红利及资本变动所得外汇收入，应自获得之日起6个月内调回境内。利润或红利可以进入经常项目外汇帐户或者结汇。资本变动外汇收入经外汇管理机关核准，可以开立资本项目专用帐户保留，也可经外汇管理机关核准后结汇。

    第四十九条 自营业执照颁发之日起1年内，如果境内公司不能取得无加注批准证书，则加注的批准证书自动失效，并应按本规定第三十六条办理变更登记手续。

    第五十条 特殊目的公司完成境外上市且境内公司取得无加注的批准证书和营业执照后，当事人继续以该公司股份作为支付手段并购境内公司的，适用本章第一节和第二节的规定。

    第五章 反垄断审查

    第五十一条 外国投资者并购境内企业有下列情形之一的，投资者应就所涉情形向商务部和国家工商行政管理总局报告：

    （一） 并购一方当事人当年在中国市场营业额超过15亿元人民币；

    （二） 1年内并购国内关联行业的企业累计超过10个；

    （三） 并购一方当事人在中国的市场占有率已经达到20%；

    （四） 并购导致并购一方当事人在中国的市场占有率达到25%。

    虽未达到前款所述条件，但是应有竞争关系的境内企业、有关职能部门或者行业协会的请求，商务部或国家工商行政管理总局认为外国投资者并购涉及市场份额巨大，或者存在其他严重影响市场竞争等重要因素的，也可以要求外国投资者作出报告。

    上述并购一方当事人包括与外国投资者有关联关系的企业。

    第五十二条 外国投资者并购境内企业涉及本规定第五十一条所述情形之一，商务部和国家工商行政管理总局认为可能造成过度集中，妨害正当竞争、损害消费者利益的，应自收到规定报送的全部文件之日起90日内，共同或经协商单独召集有关部门、机构、企业以及其他利害关系方举行听证会，并依法决定批准或不批准。

    第五十三条 境外并购有下列情形之一的，并购方应在对外公布并购方案之前或者报所在国主管机构的同时，向商务部和国家工商行政管理总局报送并购方案。商务部和国家工商行政管理总局应审查是否存在造成境内市场过度集中，妨害境内正当竞争、损害境内消费者利益的情形，并做出是否同意的决定：

    （一） 境外并购一方当事人在我国境内拥有资产30亿元人民币以上；

    （二） 境外并购一方当事人当年在中国市场上的营业额15亿元人民币以上；

    （三） 境外并购一方当事人及与其有关联关系的企业在中国市场占有率已经达到20%；

    （四） 由于境外并购，境外并购一方当事人及与其有关联关系的企业在中国的市场占有率达到25%；

    （五） 由于境外并购，境外并购一方当事人直接或间接参股境内相关行业的外商投资企业将超过15家。

    第五十四条 有下列情况之一的并购，并购一方当事人可以向商务部和国家工商行政管理总局申请审查豁免：

    （1） 可以改善市场公平竞争条件的；

    （2） 重组亏损企业并保障就业的；

    （3） 引进先进技术和管理人才并能提高企业国际竞争力的；

    （4） 可以改善环境的。

    第六章 附则

    第五十五条 外国投资者在中国境内依法设立的投资性公司并购境内企业，适用本规定。

    外国投资者购买境内外商投资企业股东的股权或认购境内外商投资企业增资的，适用现行外商投资企业法律、行政法规和外商投资企业投资者股权变更的相关规定，其中没有规定的，参照本规定办理。

    外国投资者通过其在中国设立的外商投资企业合并或收购境内企业的，适用关于外商投资企业合并与分立的相关规定和关于外商投资企业境内投资的相关规定，其中没有规定的，参照本规定办理。

    外国投资者并购境内有限责任公司并将其改制为股份有限公司的，或者境内公司为股份有限公司的，适用关于设立外商投资股份有限公司的相关规定，其中没有规定的，适用本规定。

    第五十六条 申请人或申报人报送文件，应依照本规定对文件进行分类，并附文件目录。规定报送的全部文件应用中文表述。

    第五十七条 被股权并购境内公司的中国自然人股东，经批准，可继续作为变更后所设外商投资企业的中方投资者。

    第五十八条 境内公司的自然人股东变更国籍的，不改变该公司的企业性质。

    第五十九条 相关政府机构工作人员必须忠于职守、依法履行职责，不得利用职务之便牟取不正当利益，并对知悉的商业秘密负有保密义务。

    第六十条 香港特别行政区、澳门特别行政区和台湾地区的投资者并购境内其他地区的企业，参照本规定办理。

    第六十一条 本规定自2006年9月8日起施行。

第一章  总则

第一条  为了保障律师依法履行职责，规范律师办理民事、经济诉讼业务的执业行为，根据《中华人民共和国民事诉讼法》、《中华人民共和国律师法》的规定，制定本规范。

第二条  律师在中华人民共和国境内参与民事、经济诉讼，遵循本规范。

第三条  律师参与民事、经济诉讼，应当坚持以事实为根据，以法律为准绳的原则，勤勉尽责，恪守律师职业道德和执业纪律，维护法律的正确实施。

第四条  律师参与民事、经济诉讼，依据当事人的委托，在委托的权限内依法履行代理职责，不得损害委托人的合法权益。

第五条  律师参与民事、经济诉讼，应当保守国家秘密和当事人的商业秘密、个人隐私。

第二章  收案与结案

第一节  收案

第六条  收案是指律师事务所接受公民、个人和其他组织的委托，指派律师担任代理人；收案时应以律师事务所名义接受委托。律师事务所应指派1至2名律师作为诉讼代理人。律师事务所应向委托人介绍指派的律师，并取得委托人的同意。律师不得私自接受委托。

律师事务所应当尽可能满足委托人的指名委托要求。

第七条  收案应当符合以下条件：

（一）接受原告的委托，应当在原告拟向人民法院起诉之后，但已代理该案的非诉讼法律事务并与委托人已有约定的除外；

（二）接受被告或第三人的委托，应当在被告或第三人知道或者人民法院送达起诉状副本后办理委托手续；

（三）接受上诉人或被上诉人的委托担任二审代理人的，应当在一审判决、裁定送达后办理委托手续，但已代理一审并与委托人另有约定的除外；

（四）律师代理案件执行的，应当另行办理委托手续，明确代理权限范围；或者在诉讼代理合同中特别约定授权执行代理事项；

（五）接受再审案件当事人或其法定代理人的委托，应当在人民法院的判决、裁定发生法律效力后办理委托手续，但已代理原审并与委托人另有约定的除外；

（六）接受集团诉讼案件的，应当与其代表人办理委托手续；

（七）无民事行为能力、限制民事行为能力的当事人要求委托律师的，应当与其法定代理人办理委托手续；

（八）接受侨居国外的中国公民委托的，应当符合《民事诉讼法》第59条第3款的规定；

（九）接受外国当事人委托的，应当符合《民事诉讼法》第242条的规定；

（十）接受港、澳、台当事人委托的，应当遵循我国的有关规定。

第八条  有下列情形之一的，律师事务所不得接受委托：

（一）已经接受同一案件中对方当事人或第三人委托的；

（二）已经在一审程序或二审程序中为对方当事人担任代理人的，二审程序或再审程序又接受对方当事人委托的；

（三）具有违反《律师执业避免利益冲突规则》的规定，不能接受委托的其他情形。

第九条  律师事务所接受委托时，应审查证明当事人主体资料的有关材料。发现当事人不具备相应的诉讼主体资格时，应向其说明情况进行更换。

第十条  符合收集条件的，经过律师事务所主任或主任授权的负责人员同意后，办理委托手续。

委托手续包括以下内容：

（一）律师事务所与委托人签署《委托代理合同》一式两份，一份交委托人，一份交承办律师附卷存档；

（二）委托人签署授权委托书，一式三份，一份交受理案件的法院，一份交承办律师附卷存档，一份交委托人；

（三）律师事务所与委托人签订委托代理合同及委托人签署授权委托书时，应当记明具体的委托事项和权限，委托权限应注明是一般授权还是特别授权。变更、放弃、承认诉讼请求和进行和解，提起反诉和上诉，转委托、签收法律文书，应当有委托人的特别授权；

（四）开具律师事务所函，呈送受理案件的法院。

第十一条  承办律师在律师事务所接受委托后，应当办理如下事项：

（一）要求委托人提供诉讼证据复印件、复制件，同时核对原件，并将原件及时交还委托人妥善保管；收取原件的，要制作证物清单，由委托人、律师签字附卷。

（二）应当向委托人解释和讨论本案如下事项：

1．案件是否属于人民法院管辖；

2．起诉是否符合《民事诉讼法》第一百零八条及其相关规定；

3．诉讼请求是否超过诉讼时效；

4．与案件有关的法律规定；

5．委托人已向人民法院提交起诉状的，其诉讼请求是否有相关证据或证据线索支持；

6．诉讼当事人的各项诉讼权利和诉讼义务；

7．被告是否反诉，如反诉或有反诉可能，反诉的事实与理由；

8．是否有申请回避的事实、理由和必要性。

第十二条  律师事务所接受委托后，应当办理收案登记，编号建立卷宗。

第十三条  收案后，如发现委托人已经委托了一名其他代理人时，应当与该代理人交换意见。如果意见基本一致，可以共同代理；如果意见不一致，应当向委托人讲明情况，由委托人选任一名代理人，或者两个代理人就不同的事项接受委托，分别接受不同的代理权限。

第十四条  对于需要提供法律援助，符合获得法律援助条件的当事人，律师事务所可以指派律师承办，但必须按照上述规定办理委托手续。

第十五条  律师事务所有权依正当理由决定是否接受委托。

第十六条  律师事务所接受委托后，无正当理由，不得再拒绝代理。

律师事务所接受委托后，承办律师不履行或者因发生特殊情况，不可能履行代理义务的，律师事务所应当商得委托人同意后，及时调整承办律师。

第二节  结案

第十七条  律师在承办民事、经济诉讼业务过程中，应当注意材料的收集、整理和妥善保管。在审判程序结束时，应当写出结案报告或其他结案文书，依照司法部《律师业务档案立卷归档办法》整理案卷归档。

第十八条  委托人利用律师提供的服务从事违法活动或者隐瞒事实的，律师可以拒绝代理，经律师事务所收集证据，查明事实后，告知委托人，解除委托关系，记录在卷，并整理案卷归档。

第十九条  律师事务所接受当事人指名要求的，如果受指名的律师在代理期间因客观原因不能继续代理的，当事人有权选择是否在该所范围内继续委托，律师事务所应当满足当事人的要求；如果委托人不愿意继续委托的，应当记录在案，办理有关手续并整理归档。

第二十条  承办民事、经济诉讼业务过程中，提前解除委托关系的，应当写出办案总结，说明提前解除委托关系的原因，并附上相关解除委托关系的手续，整理案卷归档。

第三章  调查和收集证据

第一节  一般规定

第二十一条  律师调查收集证据应当合法、客观、全面、及时。

第二十二条  律师不得伪造、变造证据，不得威胁、利诱他人提供虚假证据，不得妨碍对方当事人合法取得证据，不得协助或诱导当事人伪造证据。

第二十三条  律师调查、收集与本案有关的材料，应由律师事务所出具介绍信，并出示律师执业证。法律另有规定的，依照规定执行。律师向证人调查取证时，以两人以上共同进行为宜。

第二十四条  律师收集书证、物证应收集原件、原物。收集原件、原物有困难的、可以复制、照相，或者收集副本、节录本，但对复制件、照片、副本、节录本应附证词或说明。视听材料的收集，应明确其来源。

第二十五条   律师对涉及国家秘密、商业秘密和个人隐私的证据应当保密，需要在法庭出示的，应事先告知法庭，以不公开方式举证，不得在公开开庭时出示。

第二十六条  律师认为需要进行鉴定的证据，应及时告知委托人或代理其向有关鉴定部门提出书面申请，并在质证中提出意见，请求法院委托或依法鉴定。

第二十七条  律师不能及时调查、收集证据的，应向人民法院说明情况并申请延期提交该证据。

第二十八条  律师接受委托，应当要求委托人提供其所知道的一切案件事实，并提供证据或证据线索。

第二十九条  对委托人陈述的案件事实，律师可以记录并制作谈话笔录。

第三十条  委托人能够提供证据或证据线索而不提供的，在告知其不提供证据或证据线索将会产生的法律后果后，委托人仍不提供的，视为委托人隐瞒事实真相，律师可以拒绝代理，也可在向委托人讲明其后果后，以已有的证据、事实完成代理。

第二节  向证人调查和收集证据

第三十一条  律师经有关单位或个人同意，可以向其调查、收集证据，但法律另有规定的除外。

第三十二条   律师在向证人调查、收集证据时，应首先告知律师身份，出示律师执业证；告知证人应当如实反映与本案有关的情况，并向其讲明作伪证应负的法律责任。

第三十三条  律师向证人调查、收集证据，可以由证人自己书写证言内容。证人不能自己书写的，可由他人代为书写，证人签名、盖章或按指纹确认。

有关单位书写的证言材料，应由单位负责人签名或盖章，并加盖单位印章。

第三十四条  律师调查、收集与本案有关的材料，可以制作调查笔录。

调查笔录应当载明调查人、被调查人、被调查人与本案当事人的关系、调查时间、调查地点、调查内容、调查笔录制作人等基本情况；还应当记明律师身份介绍，律师要求被调查人实事求是作证等内容，以及调查事项发生的时间、地点、人物、经过、结果。

第三十五条  律师制作调查笔录，应全面、准确地记录谈话内容，并交由被调查人阅读或向其宣读。如有修改补充，应由被调查人在修改、补充处加盖印章或按指纹确认。经确认无误后，由调查人、被调查人、记录人签名、盖章或按指纹确认。

被调查人在律师调查笔录上，还应签署或由他人代书下述文字：“以上笔录阅读过（或向我宣读过），与我本人的陈述一致”。

第三十六条  律师在向证人调查、收集证据时，如需录音、录像，应取得证人的同意。

第三节  向对方当事人调查和收集证据

第三十七条  律师经对方当事人同意，可以向其调查、收集证据，制作调查笔录。

第三十八条  律师经对方当事人明确同意，在调查、收集证据时，可以录音、录像。

第四节  向国家机关调查和收集证据

第三十九条  律师从国家机关抄录、复制与本案有关的材料时，应尊重事实和忠实于原件，并经该国家机关确认。

第五节  委托其他律师事务所调查和收集证据

第四十条  案件确有需要，并经委托人同意，律师可以异地委托被调查对象所在地的律师事务所调查和收集证据。

第四十一条  委托调查、收集证据时，应制作律师事务所书面委托书，并简要说明案件的基本情况，提出调查的内容、目的、对象和要求。

第四十二条  律师事务所接受异地委托后，应立即指派律师开展调查、取证工作，并及时将调查的结果告知委托的律师事务所。

第六节  申请人民法院调查和收集证据

第四十三条  律师因客观原因不能自行收集的证据，应当及时申请人民法院调查、收集证据。

第四十四条  律师申请人民法院调查、收集证据，应向人民法院递交书面申请。人民法院要求律师协助调查收集证据的，律师应当参加。

第四十五条  需要勘验物证或者现场的，律师应当依授权代理委托人向人民法院提出勘验申请。

第七节  证据保全

第四十六条  在证据可能灭失或以后难以取得的情形下，律师应征得委托人同意后，代理其向公证机关或人民法院申请保全证据。

第四十七条  律师申请保全证据，应提交书面申请并说明理由。

第八节证据的审查和整理

第四十八条  律师对调查、收集的证据应从以下几个方面进行审查：

（一）证据的来源；

（二）证据的形成和制作；

（三）证据形成的时间、地点和周围环境；

（四）证据的种类；

（五）证据的内容和形式；

（六）证据要证明的事实及其与本案的关联性；

（七）证据间的关系；

（八）证据提供者的基本情况；

（九）证据提供者与本案或本案当事人的关系；

（十）证据的合法性和客观性；

（十一）证据的证明力。

第四十九条  律师应编制证人名单，并说明拟证明的事实。如需证人出庭作证的，在法律规定的时间内将证人名单递交人民法院。每一证人应附上相关材料，包括证人的姓名、年龄、性别、文化程度、职业、工作单位、详细地址、证明事项、证明目的等。

第五十条  律师对收集的证据应当进行编号，编制证据目录并说明要证明的事实。

第四章  一审普通程序中的律师代理

第一节  审查管辖及诉讼时效

第五十一条  律师接受当事人委托，代为提起诉讼的，应分析利弊，确定案件管辖法院。主要从以下五方面进行分析和审查：

（一）本案是否属于人民法院受理范围；

（二）有无仲裁条款、书面仲裁协议及其效力；

（三）有无协议管辖条款及其效力；

（四）是否属于专属管辖；

（五）是否属于特殊地域管辖。

第五十二条  审查诉讼时效时，应重点审查如下内容：

（一）是否超过诉讼时效期间；

（二）有无诉讼时效中断、中止或延长的事由。

对已超过诉讼时效的案件，如有采取补救措施的可能，律师在向其讲明可能不利的诉讼结果后，可继续代理。

在采取补救措施后，仍不能排除超过诉讼时效期间这一法律障碍时，律师可向当事人说明情况，终止委托。当事人仍坚持诉讼的，律师在向其讲明预测的诉讼结果后，可继续代理。

被告代理律师对于管辖不合法和对方诉讼请求超出诉讼时效期间的，可以提出管辖异议和提出抗辩。

第二节  代理起诉和应诉

第五十三条  代理原告起诉。

律师依据当事人的请求，可为其代写诉状。

诉状应提出明确的诉讼请求，并简要阐明起诉的事实和理由。

律师向法院提交诉状应同时提交支持诉讼请求的基本证据及证明原告主体资格的有关材料以及授权委托书和律师事务所函。提交法院的证据包括证明双方存在法律关系的证据和原告权利受到侵犯的证据。律师向法院提交诉状后，如法院初步审查认为立案尚需补交有关证据材料，律师应及时补交。

在接到法院的立案（受理）通知书后，律师应通知当事人及时交纳诉讼费。

在接到法院不予受理的裁定书后，律师应及时告知当事人，并可依据当事人的委托，提起上诉。

第五十四条  代理被告应诉和反诉。

接受被告委托后，律师应到人民法院查阅案卷材料，并重点查阅以下事项：

1．原告的起诉是否符合《民事诉讼法》规定的受理条件；

2．原告起诉的证据是否充分、确凿，相互之间有无矛盾；

3．诉讼请求是否超过诉讼时效期间。

律师根据被告请求，可代写答辩状。答辩状应针对原告的诉讼请求、事实与理由，陈述答辩事实，提出明确的主张并阐明相应的理由。提交答辩状同时，若有必要，律师可提交支持答辩理由的相关证据。

律师经初步审查，若发现案件不属受诉人民法院管辖，应及时告知被告，并可根据被告的请求在答辩期间内代其提出管辖异议。一旦提出管辖异议，就不应再进行答辩。

如果被告有反诉请求和理由，律师可代其书写反诉状。反诉必须符合《民事诉讼法》关于反诉的有关规定。提交反诉状时，应同时提出支持反诉请求的基本证据。

第五十五条  律师担任有独立请求权的第三人的代理人，应代其撰写具有民事诉状性质的书面文书，提出独立的诉讼请求，阐明理由，并提交相应的证据。

第五十六条律师担任无独立请求权第三人的代理人，应独立行使诉讼权利，提出明确的诉讼主张和理由，并与利益相关的一方当事人密切配合，反驳对方当事人的诉讼主张和理由。

律师经审查，发现当事人不应被追加为无独立请求权的第三人，可依据有关事实与理由，向法院提出书面意见。

第三节  财产保全和先予执行中的律师代理

第五十七条  律师作为原告或有独立请求权的第三人或反诉原告的代理人，可以根据当事人的要求及《民事诉讼法》规定的有关条件，代其提出财产保全及先予执行的申请。

第五十八条  律师代为提出财产保全、先予执行申请，应让申请人提供被申请人银行账号、有价证券、房地产、机器设备、车辆、产成品、原材料等财产线索。

第五十九条  律师代为提出财产保全申请，需告知申请人提供担保，并告知申请不当的法律后果。

第六十条  财产保全金额限于诉讼请求的范围或与本案有关的财产。

第六十一条  如采取诉前保全，律师应当告知当事人在法院采取保全措施后15日内提起诉讼。

第六十二条  财产保全被申请人的律师应审查以下事项：

（一）申请人的申请是否错误；

（二）财产保全是否限于请求的范围；

（三）申请人是否提供了担保，担保人是否具有担保能力；

（四）保全裁定是应申请人申请做出，还是人民法院依职权做出；

（五）被申请人是否愿意提供担保并申请法院解除保全；

（六）是否申请复议。

若被申请人愿意提供担保，律师可代其书写解除财产保全申请书。

在被申请人提供了足够和有效担保后，法院仍不解除保全措施时，律师可依据当事人要求向法院领导或上级法院提出异议。

第四节  出庭准备

第六十三条  整理和提交证据。

（一）律师应将当事人提供和自己调查、收集的证据进行归类整理；

（二）对当事人提供的证据，律师可以留存复印件，原件交由当事人自己保管，律师保存原件的应妥为保管；有条件的应由律师事务所专人保管，或者存放于保险箱、保管箱内；

（三）律师向法院提交证据，应编制证据目录；

（四）律师向法院提交证据，可以一次性提交，也可以根据诉讼过程分期分批提交。除起诉或答辩时提交的基本证据外，其他证据一般应在开庭前提交，至迟在开庭时提交。少数证据在开庭后才取得的，可申请法院给予一定的提交证据宽限期；

（五）律师在开庭前向法院提交证据，一般可提交复印件，但开庭时应当出示原件。不能出示原件的，应说明理由。法院收取证据原件时，律师可要求法院或承办法官或书记员出具收据；

（六）律师需告知当事人，所有要提交法院的证据必须经律师审查，要求当事人不得自行决定，除非在委托律师前已经提交。

第六十四条  律师可在开庭前到法院阅卷，并依据法院规定，复制有关案卷材料。

第六十五条  在开庭前，律师应将需要通知当庭作证的证人的姓名、身份情况、工作单位或住址、联系电话等告知法院。

第六十六条  律师应通知自己一方联系的拟出庭作证的证人携带身份证明准时到庭，并告知其出庭作证应注意事项。律师可以与证人合作，演练庭审作证、质证的情形。

第六十七条  开庭前，律师可根据情况，告知被代理人或其法定代表人是否出庭。如果出庭，律师需告知其出庭及回答法庭和对方代理人提问应注意的事项。

第六十八条  律师可根据被代理人提供的有关材料及阅卷情况，准备法庭调查提纲。

调查提纲包括陈述提纲、举证提纲、质证提纲和发问提纲。陈述提纲包括本案案情、陈述要点。举证提纲包括有关主体的举证、双方法律关系的举证、