可行性研究报告和筹建方案要点
一、拟成立公司基本情况
企业名称：湖北卓越融资担保有限公司
法定地址： 浠水县清泉镇丽文路359号
经营范围：贷款担保、票据承兑担保、贸易融资担保、项目融资担保、信用证担保、其他融资性担保业务，履约担保业务，与担保业务有关的融资咨询、财务顾问等中介服务，以自有资金进行投资。
注册资本：伍仟万元整
发起单位：湖北卓越融资担保有限公司
二、投资人简介
企业或自然人名称：湖北神鹭水产品有限公司
法定代表人: 杨昌岳
职务：董事长
资金来源：股东投资、
出资情况： 4000万、 250万 、 250万 、 200万 、200万 100万 、
发起人近三年经营业绩、财务情况、信用记录（提供近三年年度审计报告、企业基本信用信息报告、营业执照、组织机构代码、贷款卡等复印件）
三、市场分析
四、拟开展的业务情况
五、公司内部管理制度和风险控制制度及具体措施
六、公司组织形式
七、效益分析
八、综合结论
关于湖北卓越融资担保有限公司
可行性报告的市场分析
湖北卓越融资担保有限公司未来将以各家银行为平台，以湖北省黄冈地区中小型企业担保和产业、项目投资领域的核心技术优势为依托，来实现信用担保优势快速转化，未来三年内，我公司将严格按照
投资担保业务是我国特有的一种经济行业和现象。它产生于上世纪90年代初期，我国中小企业的发展和增长速度越来越快，其快速发展遇到资金困境，进而急需解决和拓宽企业多种融资渠道。在1990年2000年这十年间，我国政府在十多个省市县进行中小企业投资担保机构建立和运营的试点，中央、省、市、县区各级政府累计投入逾200亿元人民币作为专项投资担保基金，其间创造了巨大的社会效益。但到九十年代未，这第一批拨付的担保基金余额已不足60亿元，亏损逾三分之二。导致亏损主要原因有二：过度的行政干预加大担保风险，使贷款担保业务的风险超过贷款资金风险本身；担保机构经营方式为被动担保，缺乏盈利机制，难以产生经济效益及实现资本增值经营。
自2000年起，随着《中小企业促进法》进入立法的通过阶段，全国各地普遍兴起设立中小企业担保机构和中小企业促进机构的风潮。各级政府及相关职能部门纷纷依据《中小企业促进法》规定的有关义务设立了各种规模和类型的中小企业信用担保机构，各地、各级的政府中的发改委（原计委、经委）、科委、商务厅局、工会、中小企业促进机构等都开办信用贷款担保机构。目前这类担保机构数量约在1500家以上。
投资担保行业应对新经济环境变化及发展策略，近几年以来，我国经济社会发展经受了近几年最为严峻的挑战和重大考验。尽管国际经济形势发生了重大变化，对中国经济的发展产生了较大的不利影响，但是总的来看，国际经济不利因素和严重自然灾害没有改变我国经济发展的基本面，国民经济继续朝着宏观调控预期方向发展，国内经济保持了增长速度较快
价格涨幅趋缓结构有所改善的较好态势。去年，国际经济环境更趋严峻对我国形成较大的周期性调整压力，我国企业还面临生产要素价格上升市场需求结构变化和节能减排等政策性导向所形成的结构性调整压力，去年国内外经济环境中不利因素和不确定因素增多。仍然处于工业化城市化双加速的发展战略机遇期，国内储蓄率较高，外汇储备充裕，基础设施投资空间充分，国内消费市场潜力较大，在科学发展观指导下进一步完善社会主义市场经济体制将激发国内各方面发展积极性。因此，我国经济仍具有应对各种困难和挑战的活力和潜力。经济形势瞬息万变，难以琢磨。席卷全球的金融危机继续蔓延，2010年中国经济具体运行轨迹，也成为人们关注的目标。经济危机在何时以何种形式结束，目前依然未知。国际经济走弱保护主义抬头石油价格波动，一系列国际因素给中国的发展带来了不确定性，也给2011年国内经济带来一连串挑战。当然，每个挑战的背后都孕育着希望。2011年及未来几年，是全球危机进行时，也是反危机与反衰退的进行时，中国经济的机遇与挑战并存。目前正值我国担保行业大变革大发展的时代，在新经济形势下认识局势掌控方向，对投资担保行业所受到的影响和未来的发展态势予以翔实的剖析，无论是对于湖北卓越融资担保有限公司的长远发展，还是对其它投资担保行业的公司在具体工作中的突破都具有积极的指导作用。
黄冈地区担保业务现状
一、目前黄冈地区共有担保公司18家，其中注册地在黄冈本地的有13家，从注册资本来看，13家担保公司注册资本总额达64360万元，注册资本金平均数为4950万元，注册资金最少的有1000万元，最多的有1.2亿元，大多数由政府、会员企业投入以及个人出资为主。据人民银行统计，全市所有担保公司在2008年末，为企业和个人累计担保户数为573户，累计担保余额为74397万元，其中为中小企业担保户数为491户，金额为63765万元，占比85.7%，为个人担保82户，金额16032万元，占比14.3%，从数据来看，担保业务主要以中小企业担保占主体。
二、尽管目前黄冈地区担保公司多数中小企业担保公司表面上大多数按“公司法”组建，均设立了独立的办公地点，成立了董事会，出台了章程，但其依然带有浓厚的行政色彩。其一，中小企业担保公司对外称是公司制的机构，但其实质仍为各县政府的一个机关。其二，公司的董事长为政府相关部门负责人，在如此管理体制下，多数中小企业担保公司行政色彩明显，与担保公司应有的市场化经营模式不相匹配。
三、业务经营范围单一，对中小企业融资需求的支持力度不大，如罗田县中小企业担保公司成立以来主要为该县会员单位之间调剂借款为主，而担保业务开展很少，三年内只办理了两笔担保业务。
四、运作模式及功能不健全。从调查情况来看，黄冈地区担保公司虽然大多数按业务需要在内部开设了综合管理部，财务部、担保业务部、风险控制部和担保审批委员会，但其实际运作效力不高，一是与银行合作度不紧密，多数担保公司一年与银行只开展几笔业务；二是担保倍数比例较低，在与银行金融机构的合作中，要求担保贷款的放大倍率为5-10倍，但在执行过程中，由于多种原因制约主要按1：3的比例执行，与放大倍数要求相去甚远，没有发挥担保公司的杆杠作用；三是实际经营以委托贷款居多，担保业务比例较低，有效放大资本金担保的功能远远没有实现。
开展的主要业务情况
湖北卓越融资担保有限公司致力于建立和完善以“诚信为本”为基础的社会信用体系和担保融资体系，不断跟进市场，创新服务，逐步完善科学合理的内部管理机制与风险控制机制，以高效、便捷、周到的服务满足日益增长的浠水本地中小企业融资与担保需求，以市场化的运营模式、较强的金融产品设计能力突破传统银行信贷体制，化解商业银行的贷款风险，帮助优秀中小企业在激烈的市场竞争中稳步发展，并结合个贷业务、诉讼保全等业务的深入开展，协助商业银行完善社会信用体系的建立。
公司未来三年战略规划：以融资担保业务为主体，逐步扩大与银行合作的数量，进一步稳步扩大担保业务，按照别具特色的运作思路，稳步扩大担保主业，形成一定规模的个贷业务和中小企业融资担保业务，培育和发展一批高科技及创新型企业，积极介入各种担保业务，谨慎参与风险投资业务。
公司具有完善的风险控制机制和内部管理决策机制。公司以企业融资担保业务为基础，稳定开展企业融资担保业务，稳定企业现金流入，确立湖北卓越融资担保有限公司良好的市场和社会形象。
内部管理制度
企业内部管理制度是现代管理的一个重要组成部分，是企业内部各种形式管理的总称。国内关于内部管理管理的法规也在不断完善和进步，国内新的《会计企业内部管理制度范文法》、《内部会计管理规范》对公司内部会计监督提出了明确的要求，加强内部管理是我国投资担保公司管理现代化的内在要求。
湖北卓越融资担保有限公司在成立后将不断完善内部管理框架体系，适应境内外资本市场监管的客观需要，满足公司实现现代企业治理的要求。
一、完善企业内部管理制度的必要性
1、建立有效的企业内部管理制度是参与国际竞争的迫切要求
虽然我国投资担保公司自我发展比较快，但还没有实力完全按照国际规则参与市场竞争。一个重要的原因就是可持续发展能力不强，市场认可度不高。一个规范的、有效的企业内部管理制度，可以提高公司的市场认可度，提高公司参与国际竞争的实力和信心，适应境内外资本市场监管的客观需要。
2、健全的企业内部管理制度体系是提升管理效率的必然要求
随着全球经济一体化进程的加快，一些国际化的科学管理规范和管理体系，已经融入到通信公司经营管理体制中。为了适应这种变化，提升管理效率，有效保证公司经营效益和财务报告的可靠性，以及法律法规的遵循性，投资担保公司必须形成一整套内部管理体系，通过对贯穿于经营活动全过程的自行检查、自行制约和自我内部调节，规避公司经营风险，及时发现和纠正各种错误。健全的内部管理体系不仅是公司内部相互制衡、相互监督的治理机制问题，更是在激烈的竞争环境中，公司得以生存、避免内部运行失控和潜在管理效率损失的必然要求。
3、完善的企业内部管理制度流程是适应法律规范的发展方向
根据国内新的《会计法》以及国际资本市场对于上市公司的监管要求，投资担保公司必须建立内部管理体系并确保有效运行，以提高对投资者和市场的诚信度。因此完善的内部管理流程，不仅符合法律法规的要求，也使得对公司财务报告负有个人责任的公司管理层不会承担过失的风险，符合公司利益相关者利益最大化和公司治理的发展方向。
4、加强企业内部管理制度是建立现代企业制度的内在要求
投资担保行业经过近二十年的大发展，公司的资金、人员、市场等都发展到了相当的规模，公司的机构设置、财务管理水平和人力资源的配备等方面必须适应公司进一步发展的要求。因此，加强公司管理，实现管理创新，使传统的管理模式向现代企业管理过渡，加强企业内部管理制度建设是建立现代企业制度的内在要求。
二、加强和完善企业内部管理制度
1、建立、健全企业内部管理制度
企业内部管理制度是公司管理制度的重要组成部分，公司管理制度建设必然会促进企业内部管理制度的建设。投资担保公司应在遵守法律法规的前提下，结合实际情况，建立健全内部管理制度，制订规范严密的公司章程，设置科学高效的管理和监督机构，订立科学严密的管理制度和操作规程，使内部管理工作有得力的组织和制度保障。建立健全包括两个相对独立层次的企业内部管理制度体系，第一层次是组织制度。该管理制度是为防范风险、保护投资者的利益，为投资者服务的，与公司的产权结构相对应，通过建立适当的委托、代理契约关系，保证公司外部投资人的利益能够得到公司内部代理人的有效维护。第二层次是管理制度，该制度是为管理者服务的，是帮助管理者完成委托人交给的管理责任，同时证明自己有效履行了受托责任，应对开发、维护和评价企业内部管理制度负责。层次化的内部管理体系是通过明确各方关系人的权利和责任实现的，使得每个群体或个人的行为都处在他人的监督和管理之下，避免出现管理的真空地带或管理盲点，而使管理流于形式，难收成效。
2、形成全方位、宽领域的管理观念
作为湖北卓越融资担保有限公司整个管理管理系统的主要组成部分，内部管理是一个更宽泛的概念，除了与会计相关的管理，如货币资金、实物资产、投资、筹资、担保、收款与付款等硬管理外，人员品行及价值观、员工能力培养、管理哲学、人事政策等软管理也是至关重要的。要在公司实施有效的内部管理，必须从公司整体的角度来考虑内部管理问题、从公司整体角度来定义和设计内部管理体系，打破传统公司内部管理的狭隘性，由局部的会计管理、财务管理扩展到整个公司治理权管理、公司资源和运营管理，真正构建完整的公司内部管理系统。
3、营造良好的公司管理环境
公司管理环境包括股东会、公司管理者的素质及管理哲学、公司文化、组织结构与权责分派体系、信息系统、人力资源政策及实务等。管理环境直接影响到公司内部管理的贯彻和执行，以及公司经营目标及整体战略目标的实现。完善公司的管理环境，最主要的就是建立良好的公司治理结构。为此，首先，投资担保公司不但要从形式上建立健全股东会、监事会、总经理班子，而且要切实发挥以股东会为主体和核心的内部管理机制。加强股东会博弈规则的建设，发挥股东会的作用和潜能，使股东及其他相关利益集团的利益真正受到保护。其次，要形成一个比较成熟、具有长远管理、约束、监督与激励经理人员的机制。第三，要加强管理阶层的管理哲学、管理风格、操守及价值观等软管理的培养与建设，塑造长期、全面、健康的公司文化氛围，使其成员能自觉地把办事准则和职业道德放在首位。第四，要强化公司组织结构建设，界定关键区域的权责分配，建立良好的信息沟通渠道，使公司具有清晰的职位层次顺序、流畅的意见沟通渠道、有效的协调与合作体系，为公司内部管理提供良好的环境条件。
4、构建风险管理机制
投资担保公司必须对内分析自身的优势与劣势、长处与短处，对外分析外界的机会和威胁，考虑自己的生存和机遇。风险分析不仅要贯彻在公司战略目标的制订过程中，而且也贯彻在公司日常的内部管理过程中。构筑灵敏的信息系统与监控系统，对不利事件及主要风险因素进行识别、分类、评估和管理，当内部因素及外部因素发生变化时，能及时调整和应变。管理层应向股东会保证已经采用风险评估程序执行了必要的风险评估，公司股东会对管理层的报告进行审核，公司的风险管理必须贯穿并渗透于公司管理的全过程。
5、建立企业内部管理制度评价标准体系
湖北卓越融资担保有限公司不定期或定期地对自己的企业内部管理制度系统进行有效性及实施效率效果的评估，以期能更好地达成内部管理的目标。管理自我评估可由管理部门和职员共同进行，用结构化的方法开展评估活动，密切关注业务的过程和管理的成效，了解缺陷的位置以及可能引致的后果，然后自我采取行动改进。
6、内部控制规则
内部风险控制规则是湖北卓越融资担保有限公司为实现风险控制的目标，建立的一整套完善的制度体系，主要由两部分组成，分别是管理制度和内控制度。两部分制度是相互对应、相互钩稽、相互制约，各自负责的关系。内控制度是汇集各项管理制度中的风险控制措施，并对管理制度的制定提出风险控制方面的要求，管理制度要符合内控制度的要求。他们各自由公司不同的管理阶层负责，避免了内部人控制和流于形式。
管理制度由公司综合管理制度和公司业务规章制度组成，是各部门在具体业务工作中所要遵循的业务流程和规则。它由各职能部门制定，公司总经理审阅和批准修改。
内部控制制度是满足各项业务风险控制要求及其具体解决措施的汇集。它主要包括：风险控制、岗位分离、空间分离、作业流程、集中交易、信息披露、资料保全、内部会计控制、保密、授权制度等一系列具体制度，由公司风险控制人员负责审阅和批准修改。
7、内部控制的主要内容
(1)风险评估
a)股东会下属的风险控制人员对公司的内外部风险进行评估；
b)执行人员下属的风险管理人员负责对公司经营管理中的重大突发性事件和重大危机情况进行评估，制定危机处理方案并监督实施；负责对基金投资和运作中的重大问题和重大事项进行风险评估；
c)各级部门负责对职责范围内的业务所面临的风险进行识别和评估。
(2)控制活动
控制活动包括自我控制、职责分离、监察稽核、实物控制、业绩评价、严格授权、资产分离等政策、程序或措施。
控制活动体现为：自我控制以各岗位的目标责任制为基础，是内部控制的第一道防线。在公司内部建立科学、严格的岗位分离制度、授权制度、资产分离制度，在相关部门和相关岗位间建立重要业务处理凭据传递和信息沟通制度，后续部门及岗位对前一部门及岗位负有监督责任，使相互监督制衡机制成为内部控制的第二道防线。充分发挥公司风险控制人员对各岗位、各项业务全面监察稽核作用，建立内部控制的第三道防线。
(3)信息与沟通
公司建立双向的信息交流途径，形成了自上而下的信息传播渠道和自下而上的信息呈报渠道。通过建立有效的信息交流渠道，保证了公司员工及各级管理人员可充分了解与其职责相关的信息并及时送达适当的人员进行处理。公司根据组织架构和授权制度，建立了清晰的业务报告系统。
风险控制制度
为了提高担保的质量，防范和降低担保的管理风险，切实保障投资者的利益，湖北卓越融资担保有限公司建立了一套完整的风险控制机制以及风险管理制度。
1、练好内功：形成完善的风险管理体系
担保公司要提升管理风险的能力，应该在以下五个方面下大气力，练就过硬的内功，形成完善的风险管理体系：
（1）形成完善的内控机制与业务制衡机制
担保公司应建立制衡的内控体系，通过集体智慧、集体廉洁来防控风险。担保公司按风险管理的前、中、后三个阶段可设置三个部门，担保业务部作为业务开拓部门，风险管理部作为业务合规审查、合同文本审核的部门，综合管理部作为章证管理、重要档案管理的部门。不同部门之间按“审保分离”原则，明确职责与分工，互相制衡。建立完善的决策机制，主要包括项目审批决策程序、保后监管程序、代偿追偿程序等，并以制度方式将该程序加以落实。从实际经验看，建立以公司领导、主要业务部门负责人、外骋行业专家共同组成公司的“担保风险决策委员会”，执行决策职能是一个较好的选择。
（2）建立科学的风险评价体系
风险评价体系的建立对担保公司来说是十分必要的，它可以对申保企业的风险进行量化评价，减少人为的误差。担保公司的风险评价体系应参考银行的客户评价体系，结合自身客户群的特色及风险控制与业务开拓的需求，建立科学的风险评价体系。包括对评审的明细化、程序化，注重对担保企业动态和静态财务指标综合审查力度，重视企业的现金流量——准确核定企业的偿债能力，担保抵（质）押物的创新（如对高科技型的中小企业贷款担保时，可考虑接受专利权、定货单等的抵〈质〉押）等。当然，对风险的把握不能只看风险评价的结果，还应结合客户的实际情况，定量与定性结合，普通评价与特殊评价结合，把好风险关。
（3）形成科学的尽职调查程序
建立科学的尽职调查程序对把好风险有重要意义，目前，较好的尽职调查程序一般为：“一分析，二看，三听，四问，五查”五步调查程序。从分析客户的申保资料开始，形成问题，带着问题去企业看，要听企业主要负责人、一般职工、相关政府部门、银行、供应商与客户对企业的评价，要带着问题去企业寻找答案，要判断企业申保资料与财务指标的真实性、合理性，针对可疑点，确定核查重点，查清企业实际情况。在尽职调查过程中，要发挥项目经理AB制的双人智慧，共同把关，互相配合，以A角为主形成调研报告。
（4）提升对反担保资源进行创新组合的能力
担保公司为申保企业提供担保，一般要求申保企业提供相应的反担保措施。但是，中小企业的特点决定了其难以提供足额、变现能力强的反担保资源。
因此，担保公司要控制风险，须具备对中小企业的反担保资源进行创新组合的能力，即通过对各种反担保措施进行组合，控制企业的第一还款来源或产生相对可靠的第二还款来源。比如，通过核算企业订单产生的收益及成本，可以估算出企业的资金需求量；通过对跟踪企业订单履约状况、与订单买方企业签订应收帐款质押确认函、与合作银行建立专户对企业订单回款进行封闭管理，专款专用，从第一还款来源上控制企业的违约风险；另外除了企业的房产、土地、设备等硬资产外（这些资产一般都先被银行考虑拿走了），我们还可以将企业的存货、商标权、专利权、出租车经营权、林权、出口退税专户等多项手段作为反担保的组合措施；而企业法定代表人及主要管理层的个人无限责任保证反担保可以从心理上对企业核心层产生履约责任感与压力，避免企业恶意逃债。这类反担保措施的组合对于目前古板的银行信贷业务而言几乎是不可操作的，而对于夹缝中求生存的担保公司而言却是必备的能力，上述各项反担保措施我们在去年的担保业务中针对不同的企业大部分均采取过。
（5）建立项目经理责任制，形成高素质的项目经理团队
项目经理作为项目的经办人，对项目风险的控制负主要责任，要通过建立制度，使项目经理具有高度的责任心与敬业精神。应建立项目经理的AB制，由两名项目经理共同处理同一项目，共担责任，互相制约。为使项目经理具有工作热情，应建立完善的绩效考核制度；同时，应建立项目经理的问责制，对项目经理的行为进行监督管理。
对风险的认识与管理能力是需要大量业务积累的，因此，具有良好业务素质和职业道德的项目经理永远都是担保公司最可宝贵的资源。担保公司的项目经理应该比银行客户经理有更好的风险意识、创新意识。
2、扩大担保业的外延空间：担保业的创新
担保公司传统意义上的基本业务是一年内的短期银行融资担保。近年来，担保公司的业务种类不断增加，出现了一些新的业务趋势：
非银行融资担保业务种类骤增：如工程担保、诉讼保全担保、证券、期货保证金担保、售后服务担保等；甚至，担保公司可代替保险公司的部份职能，如获得专业担保公司的全程贷款担保便无需投保财产险等；
担保业出现与其他相关行业结合的趋势：如，担保与投资的结合—担保投资业务的开展，担保公司利用信用优势，由目标投资企业贷款，由担保公司提供担保并付息，贷款作为担保公司对目标企业的投资；再如，担保业与典当业的结合：不少民营商业担保公司将担保业务的反担保措施与典当业结合，除控制风险之外还可谋取典当业的超额利润，如果申保客户在债务到期时未能履行其债务，担保公司通过典当行将反担保抵质押物进行典当，由典当行向申保客户收取较高的利息，如果典期内申保人仍未能赎当，则典当行还可取得典当品并可能获取超额回报。
创新使担保公司信用价值提升：信用资源是担保公司赖以生存的资源，创新使担保业务的外延扩大，业务外延扩大使担保公司拥有更大的信用资源，从而获取更大的经济利益与社会效益。
创新是担保公司控制风险的需要：担保公司由于未列入金融机构的范畴，有更大自主性，这便有了业务创新的空间；由于担保业风险大，生存空间小，这便使担保公司有了创新的源动力。担保公司业务向非银行融资转移，也是担保公司为谋求生存与发展的无奈之举，担保公司的主要职能是化解中小企业的融资风险，但应对这些风险，担保公司所面临的政策环境并不宽松，许多反担保措施无法落实，因此，将业务扩大到风险较低的非银行融资业务以及对反担保资源进行创新组合都是风险控制的需要。
3、建立风险监控防线
第一道监控防线：根据公司经营计划、业务规则及自身具体情况制定本部门的作业流程及风险控制措施，同时分别在自己的授权范围内对关联部门及岗位进行监督并承担相应职责。指定专人为风险控制管理员，配合部门经理开展本公司的内控和监察工作。直接参与交易、资金、电脑系统、财务会计等业务的重要岗位，要尽可能设置双岗，属于单人单岗处理的业务，要强化后续的监督机制。在关键部门和重要业务之间要有书面凭据的传递制度，相关人员要在书面凭据上签字。实行双人负责的制度，出现问题，部门经理和具体经办人均要承担责任。
第二道监控防线：公司总经理负责，由公司投资决策人和公司总经理及副经理组成的经营管理层，对公司各项业务的风险状况进行全面监督并及时制定相应对策和实施控制措施。
第三道监控防线：在公司总经理领导下，公司风险控制人员掌握公司整体风险状况。定期审阅公司内部风险控制制度及相关文件，并根据需要随时修改、完善，确保风险控制与业务发展同步进行；在特殊情况下，在上报股东会同时，依据风险控制人员的职权，可以对公司业务进行一定的干预。
股东会、经理层情况及组织机构设置情况
按照现代企业制度要求，实行股东会领导下的总经理负责制，现有员工20人，其中公司高级管理人员均具有大专、本科以上学历，具有多年丰富的金融、证券、投资策划、财务管理、资产管理、项目融资、经济法规的实践经验。科学、严谨的评审与监管体系，较为完备的制度和法律保障，一支精干、务实的管理队伍和高效、专业的业务力量使公司具有较强的资本运营和抵御风险能力。将来考虑通过外部引进和内部培养，建立拥有金融、科技、产业、管理及海外留学背景等专业人才相结合的复合型经营管理团队和学习型团队。
高素质的人力资源，加上公司特有的激励机制，使员工对公司充满信心；对工作充满热情。“勤奋、务实、严谨、忠诚和团结”逐渐形成湖北卓越融资担保有限公司的企业文化，直至源远流长。同时湖北卓越融资担保有限公司的企业将成为公司从事担保业、投融资业及咨询服务业的坚实基础。
作为一家富有朝气的投资担保企业，本公司不仅拥有一批精通银行和担保业务的专业人才，还汇聚一批具有跨行业背景的高素质企业管理咨询精英。在公司运作方面我们已建立起规范的业务流程和稳健的风险防范体系，得到了银行业界的信任和支持，为公司开展向企业、个人提供担保和咨询服务奠定了良好的基础。
公司将根据不同服务对象的个性要求，精心设计各种担保业务品种。公司将在中国担保行业领域里紧密与银行合作，不断推陈出新，在中国经济飞速发展的历史潮流中与时俱进，携手广大客户朋友共同成长。我们将不断总结担保、投资运作的成功经验，探索新的方法、多元化的渠道，完善激励和约束机制，让湖北卓越融资担保有限公司成为一家充满活力、效益一流、具有专业素质的专业性投资担保公司。
效益分析
投资担保市场效益的分析：追溯投资担保作为一个业务的、行业概念的形成将能看到一个极其中国特色的社会经济现象。目前大多数经济学家、金融研究专家等市场经济分析人士忽略了投资担保经营活动的存在和对金融秩序安全的影响，想来与此也有极大的关联。投资担保概念的提出是一些先行进入该项业务的业者所为，我们相信他们更多的思路是在进行企业工商注册时，限于相关法律法规规定而不得已形成的行业名称定义。它并不能准确说明它的业务内容、市场型态、营运体系等核心的市场竞争要素。
从该项业务内容分析，它应当是属于一种金融服务业务，只有着眼于此，才能认识它的市场、运营模式、管理制度，最为重要是这种定义可以较为直接地指明投资担保机构的业务结构及发展方向，同时这一界定也有助于科学分析投资担保机构的市场需求。
作为市场化主体之一的金融业务更多的经营行为表现为融资性手段，这种手段可以分为如下三种：一是证券市场融资，如发行股票、企业债券、信托产品、基金产品等；二是资产类融资，如股权投资、吸收投资、增资扩股、股权转让、风险投资、重组并购等；三是经营类融资，如借款、贷款、票据、有价凭证、资产抵押等。由于我国在管理体制上有较多的金融企业类型，投资担保机构开展的金融服务业务，更多的是指向以货币资金流动为主体的金融资本和产业资本市场，其中绝大部份为针对以经营货币为主业的银行机构的金融服务，因而在这个层面上，投资担保机构又可被视作为类金融企业。
投资担保业务的机构
开展企业贷款与投资担保业务的机构是指经工商行政主管部门批准登记设立的从事贷款担保与投资业务的具备独立承担民事责任的企业法人。其基本要求有：
1、具备从事投资担保及金融服务业务的经营资格；
2、注册资本不少于5000万人民币；
3、有充足的货币资本作为贷款担保的保证金；
4、企业无不良信用，法定代理人无犯罪记录或未受司法处罚；
5、有相应的从事贷款担保及金融服务业务的专业技术人员 ；
6、已建立完备的企业风险评估、处置、保障等营运体系。
贷款及投资担保服务企业业务的开展必须取得相关金融机构的认可，并签订融资贷款担保业务合作协议。协议条款以及银行对贷款担保公司相关要求应当包括：
银行对担保公司资质和资产的审查要求和监督措施
担保公司应在贷款业务银行缴存相应的保证金
根据保证金的数量和比例，银行给予一定的授信额度，担保公司对借款企业的审查条件：
银行对借款企业的申贷评审及终审
符合贷款规则规定的其它法定条件
担保公司承担担保责任及偿还逾期贷款的程序
双方合作中确定的其它相应条款
投资担保公司根据上述协议全面开展企业贷款与投资担保业务
投资担保公司的经营业务
企业投资担保服务业务
投融资：直接投融资、企业融资、商业融资、贸易融资、工业融资、项目融资、融资租赁、股权（票）及有价证券融资、银行票据及金融凭证融资、企业应收账款融资；
担保：融资担保、贷款担保、票据担保、信托担保、基金担保、企业债券担保、进出口贸易及结算融资担保、公共项目与BOT项目投融资担保、工程项目担保、交易担保、合同履约担保、法律诉讼担保；
投融资服务：投资管理、投融资咨询与顾问服务、接受投融资及策略投资推介、股权管理及共同股权投资服务、私募融资的顾问与管理服务、信托和基金产品的设计推广、企业竞争及战略分析、投资价值及可行性分析、投融资定价及项目价值评估、项目执行与管理服务、合同及实施管理服务；
资产管理服务：企业应收账款保理服务、资产并购与重组、股权置换与公司治理结构设计、企业财务及资本营运规划、债权代理与代收账服务、账务转移与账务追收、企业财经金融公关。
个人消费金融服务业务
消费贷款担保服务：商品房按揭担保、购买二手房贷款担保、汽车消费贷款担保、个人创业贷款担保、家庭装修贷款担保、综合消费贷款担保、购买大件耐用消费品贷款担保、其他个人消费贷款担保；
金融产品代理推广：银行信用卡销售、银行信用卡贷款推广、银行中间业务代理、保险产品销售代理。
贷款担保的保证金：投资担保公司的保证金指投资担保公司缴存于在贷款银行或金融机构开设的专用保证金户内，用于承担担保偿还逾期贷款责任和资本损失的资金。应当建立有效的投融资及增资扩股体系。该部分资金一经缴存，便不得挪作它用，除非担保的责任全部被解除。
投资担保公司的保证金必须随着业务和企业规模不断扩大和补充，并且在资金结构与运用上有科学合理的分布。除了投资担保公司的注册资金外，投资担保公司还可以通过四种渠道筹集、运用。
担保公司的自有募集资金，包括增加注册资本、吸收股权投资、发行债券、经营利润、其他投资收益、企业募集的其他投资款等；
担保公司年度利润中结转和计提一定比例（必须与企业担保营业规模和担保总量相符合）的风险基金；
借款企业根据委托贷款协议书先行向担保公司缴存的风险保证基金。包括以下两种：
一是会员式基金即互助担保基金，根据担保业务经营协议对于资产优良、信用等级良好的企业可以采取资金托管方式向担保公司认缴一定数额的风险保证基金后，企业可随时申请贷款，担保公司根据其基金数额及信用、资产状况给予相应的贷款授信额度，缴纳资金数额与担保信用额度的比例不低于10%。
二是单笔基金即保证担保基金，企业根据申请贷款的数额，在通过担保公司评审后，按照一定的比例缴存风险保障基金，其比例不低于申贷总额的10%。
申请贷款企业缴纳的上述两种担保风险基金由担保公司制定贷款风险保障基金管理章程加以营运管理。其中互助担保基金可由企业自主选择转为投资担保机构的股权投资成其他投资。
投资担保机构可以受委托管理和营运有关专门担保基金，如政策性担保基金，行业发展基金等。
担保公司对金融机构的贷款资金承担的保证方式有两种：一是公司货币资金的担保，即公司银行账面货币资金、银行存款（存单）用于偿还逾期贷款保证；二是质押和抵押担保，以投资担保公司的固定资产、股权（股票）投资、债券、无形资产（土地使用权、商标权等知识产权）等作为担保保证。
根据财政部《中小企业融资担保机构风险管理办法》的规定，担保公司应当按照其注册资本的10%提取保证金并存入贷款银行，除担保机构清算时用于清偿债务外，任何机构不得动用。担保机构应当按当年担保费的50%提取未到期责任准备金；按不超过当年年末担保责任余额1%的比例以及所得税后利润的20%提取风险准备金，用于担保赔付。风险准备金累计达到担保责任余额的10%后，可以实行差额提取。担保公司提取的风险之间必须存入贷款银行专户。担保公司的其他注册资金以及担保公司提取的未到期限责任准备金、风险准备金等货币资金部分，不低于80%的部分可用于买卖证券投资基金。上述资金不得用于其他任何形式的投资。
借款企业
为保证投资担保公司贷款担保与金融服务业务的有序发展，针对贷款的风险因素担保公司根据相应的条件和标准选择借款企业。
成立时间不少于三年，现净资产规模是企业注册资本的2倍以上，有相应的固定资产且固定资产占总资产的比例不大于45%。
在同行业中居领先或主导地位，市场份额相对较大。
资产负债率低于79%，账面流动资金不低于25%，申请贷款的额度不超过企业有效净资产的70%；
企业股权结构真实、完整，公司治理规范；
企业财务制度健全，运行稳健，管理体系完善。
合同履约率为100%，企业无不良信用纪录。
综合结论
投资担保本身就是一个高风险的经营行业，出现逾期还款和呆滞账款是不可避免和必须的。在一个优质安全的贷款风险保障体系下的风险处置也就能够保障贷款资金安全和担保债权的充分实现。贷款风险的完全规避是不可能的，而担保完全和全部的责任也难以真正实现，所以担保公司除了一定保证金和资金的实力担保用于偿还逾期贷款和呆滞账款外，更重要的是担保公司要具备管理和处置贷款的能力担保，并且已经建立起一整套完善的贷款处置体系。
企业贷款资金及生产经营性流动资金的实时跟踪
会计师事务所接受担保公司的委派，按月对贷款企业的财务状况特别是资金的流向、用途、流动时间、安全性和异动情况进行全程、实时、全面的审计监督。
贷款末期及逾期介入服务
通过各个服务机构的全面介入，确保企业资金流量在偿还贷款的可控范围，包括贷款企业的应收账款、债权、仓单、投资收益等的有效保全；原材料、半成品、产品、固定资产、运输工具、生产设备等资产的存量盘查；有价凭证的质押及兑付；其他投资融资渠道等。
逾期坏帐的债务追索
借款企业不能按期偿还贷款形成坏帐的，依照下列几种方式处理：
在贷款银行能够给予的合理的逾期展贷期限内（通常为3个月），申请强制执行，冻结资金、产品、设备、汽车和固定资产等予以变现；
查封法定代表人及其他股东的可变现资产或资金；对于仍然具备发展潜力和有利润增长空间的企业，以该企业法定代表人授权和公司董事会决议的方式，将贷款企业的经营管理权限在担保公司主张债权期间转移至担保公司，并由担保公司指派职业经理人接手经营管理工作，在不损害公司原股东股权利益的情形下，以经营利润优先偿还担保公司，债务偿还完毕再将贷款企业界的经营管理权移交归还。
以收购企业股权的方式，并购贷款企业，通过处置企业不良资产的途径债权股或将贷款企业重新包装后转让、出售。
协议约定的方式，担保公司、保险公司、贷款银行三方按比例承担贷款呆滞账款的损失。建议依照10：20：70的比例分担呆滞账款的损失，即银行承担10%，保险公司承担20%，担保公司承担70%。
企业贷款担保的审查实行下原则：独立性原则、完整性原则、真实性原则。
投资担保公司对企业贷款担保的审查程序（非业务管理程序）：
企业向担保公司申请贷款担保后，业务部门向公司出具贷款担保执行书，由公司聘请组成的独立评审专家委员会对借款企业和贷款申请加以评审，出具评审报告。
个案的独立专家评审委员会分别由银行专业售人员、律师、会计师、公司专业技术人员、公司业务管理人员等五类专业人员组成。
由总经理临时随机召集评审专家组成，对贷款、贷款审查与管理程度风险营运体系等进行评审、评价。
每一个评审专家均应在评审评价报告签署意见和签名。评审专家对评审评价报告应完全负责，并承担相应的道德责任、名誉责任和信用责任和经济责任。
通过评审的申贷企业由律师事务所和会计师事务所分别进行深入调查，并出具专项调查报告；同时提供该企业治理结构、管理制度和财务制度的调整及修正方案，以培育该企业发展的规范机制和管理体系。
律师事务所和会计师事务所均应对报告和方案的内容真实性与可行性负责；并承担一定的经济责任和相关职业道德责任与信用责任。
担保公司的业务职能部门对上述工作成果予以稽核，确认申贷企业的资产及资信状况。
担保公司的业务职能部门协助申贷企业向银行申请贷款。
担保公司的业务职能部门协助银行审查申贷企业的资产资信状况。
担保公司的业务职能部门将上述全部资料送公司的业务管理部门对资料和工作程序复审。
担保公司的业务职能部门和业务管理部门的工作均应符合担保公司的各项管理制度，包括评审规则、担保业务规程、担保业务管理制度、担保业务岗位责任制度等。
担保公司的业务管理部门将复审资料和报告送交公司董事长（或总经理）审批。企业贷款担保审批公司实行董事长（或总经理）一票否决制。任何股东、董事、监事等均无权也不得干涉。
建立高效规范的投资担保经营市场体系，建立尽责严谨的金融服务文化，建立科学合规的风险评估营运机制，建立团结创新的业务团队，这些都是投资担保机构必不可少的。
通过建立投资担保机构客户资源管理部门的业务结构和运作程序，实现机构在投资担保业务领域市场开发和业务管理的策略。最终目标是以公司的经营文化和市场手段发现和培育机构投资担保业务的客户群系，并且这些客户符合机构经营理念及目标的一致利益，进而能够融合到公司的风险定价和营运体系；担保投资机构通过业务部门向市场和客户表达对风险控制和信贷评估的经验、能力。
总之，湖北卓越融资担保有限公司在担保业务的选择上，一方面把握国家的政策，另一方面结合公司的优势，采取稳健的原则，对担保项目进行严格的挑选，以期达到“以担保带动投资，以投资促进担保”投融资共赢的局面。
湖北卓越融资担保有限公司
2011年4月15日
可行性研究报告和筹建方案要点
一、拟成立公司基本情况
企业名称：湖北卓越融资担保有限公司
法定地址： 浠水县清泉镇丽文路359号
经营范围：贷款担保、票据承兑担保、贸易融资担保、项目融资担保、信用证担保、其他融资性担保业务，履约担保业务，与担保业务有关的融资咨询、财务顾问等中介服务，以自有资金进行投资。
注册资本：伍仟万元整
发起单位：湖北卓越融资担保有限公司
二、投资人简介
企业或自然人名称：湖北神鹭水产品有限公司
法定代表人: 杨昌岳
职务：董事长
资金来源：股东投资、
出资情况： 4000万、 250万 、 250万 、 200万 、200万 100万 、
发起人近三年经营业绩、财务情况、信用记录（提供近三年年度审计报告、企业基本信用信息报告、营业执照、组织机构代码、贷款卡等复印件）
三、市场分析
四、拟开展的业务情况
五、公司内部管理制度和风险控制制度及具体措施
六、公司组织形式
七、效益分析
八、综合结论
关于湖北卓越融资担保有限公司
可行性报告的市场分析
湖北卓越融资担保有限公司未来将以各家银行为平台，以湖北省黄冈地区中小型企业担保和产业、项目投资领域的核心技术优势为依托，来实现信用担保优势快速转化，未来三年内，我公司将严格按照
投资担保业务是我国特有的一种经济行业和现象。它产生于上世纪90年代初期，我国中小企业的发展和增长速度越来越快，其快速发展遇到资金困境，进而急需解决和拓宽企业多种融资渠道。在1990年2000年这十年间，我国政府在十多个省市县进行中小企业投资担保机构建立和运营的试点，中央、省、市、县区各级政府累计投入逾200亿元人民币作为专项投资担保基金，其间创造了巨大的社会效益。但到九十年代未，这第一批拨付的担保基金余额已不足60亿元，亏损逾三分之二。导致亏损主要原因有二：过度的行政干预加大担保风险，使贷款担保业务的风险超过贷款资金风险本身；担保机构经营方式为被动担保，缺乏盈利机制，难以产生经济效益及实现资本增值经营。
自2000年起，随着《中小企业促进法》进入立法的通过阶段，全国各地普遍兴起设立中小企业担保机构和中小企业促进机构的风潮。各级政府及相关职能部门纷纷依据《中小企业促进法》规定的有关义务设立了各种规模和类型的中小企业信用担保机构，各地、各级的政府中的发改委（原计委、经委）、科委、商务厅局、工会、中小企业促进机构等都开办信用贷款担保机构。目前这类担保机构数量约在1500家以上。
投资担保行业应对新经济环境变化及发展策略，近几年以来，我国经济社会发展经受了近几年最为严峻的挑战和重大考验。尽管国际经济形势发生了重大变化，对中国经济的发展产生了较大的不利影响，但是总的来看，国际经济不利因素和严重自然灾害没有改变我国经济发展的基本面，国民经济继续朝着宏观调控预期方向发展，国内经济保持了增长速度较快价格涨幅趋缓结构有所改善的较好态势。去年，国际经济环境更趋严峻对我国形成较大的周期性调整压力，我国企业还面临生产要素价格上升市场需求结构变化和节能减排等政策性导向所形成的结构性调整压力，去年国内外经济环境中不利因素和不确定因素增多。仍然处于工业化城市化双加速的发展战略机遇期，国内储蓄率较高，外汇储备充裕，基础设施投资空间充分，国内消费市场潜力较大，在科学发展观指导下进一步完善社会主义市场经济体制将激发国内各方面发展积极性。因此，我国经济仍具有应对各种困难和挑战的活力和潜力。经济形势瞬息万变，难以琢磨。席卷全球的金融危机继续蔓延，2010年中国经济具体运行轨迹，也成为人们关注的目标。经济危机在何时以何种形式结束，目前依然未知。国际经济走弱保护主义抬头石油价格波动，一系列国际因素给中国的发展带来了不确定性，也给2011年国内经济带来一连串挑战。当然，每个挑战的背后都孕育着希望。2011年及未来几年，是全球危机进行时，也是反危机与反衰退的进行时，中国经济的机遇与挑战并存。目前正值我国担保行业大变革大发展的时代，在新经济形势下认识局势掌控方向，对投资担保行业所受到的影响和未来的发展态势予以翔实的剖析，无论是对于湖北卓越融资担保有限公司的长远发展，还是对其它投资担保行业的公司在具体工作中的突破都具有积极的指导作用。
黄冈地区担保业务现状
一、目前黄冈地区共有担保公司18家，其中注册地在黄冈本地的有13家，从注册资本来看，13家担保公司注册资本总额达64360万元，注册资本金平均数为4950万元，注册资金最少的有1000万元，最多的有1.2亿元，大多数由政府、会员企业投入以及个人出资为主。据人民银行统计，全市所有担保公司在2008年末，为企业和个人累计担保户数为573户，累计担保余额为74397万元，其中为中小企业担保户数为491户，金额为63765万元，占比85.7%，为个人担保82户，金额16032万元，占比14.3%，从数据来看，担保业务主要以中小企业担保占主体。
二、尽管目前黄冈地区担保公司多数中小企业担保公司表面上大多数按“公司法”组建，均设立了独立的办公地点，成立了董事会，出台了章程，但其依然带有浓厚的行政色彩。其一，中小企业担保公司对外称是公司制的机构，但其实质仍为各县政府的一个机关。其二，公司的董事长为政府相关部门负责人，在如此管理体制下，多数中小企业担保公司行政色彩明显，与担保公司应有的市场化经营模式不相匹配。
三、业务经营范围单一，对中小企业融资需求的支持力度不大，如罗田县中小企业担保公司成立以来主要为该县会员单位之间调剂借款为主，而担保业务开展很少，三年内只办理了两笔担保业务。
四、运作模式及功能不健全。从调查情况来看，黄冈地区担保公司虽然大多数按业务需要在内部开设了综合管理部，财务部、担保业务部、风险控制部和担保审批委员会，但其实际运作效力不高，一是与银行合作度不紧密，多数担保公司一年与银行只开展几笔业务；二是担保倍数比例较低，在与银行金融机构的合作中，要求担保贷款的放大倍率为5-10倍，但在执行过程中，由于多种原因制约主要按1：3的比例执行，与放大倍数要求相去甚远，没有发挥担保公司的杆杠作用；三是实际经营以委托贷款居多，担保业务比例较低，有效放大资本金担保的功能远远没有实现。
开展的主要业务情况
湖北卓越融资担保有限公司致力于建立和完善以“诚信为本”为基础的社会信用体系和担保融资体系，不断跟进市场，创新服务，逐步完善科学合理的内部管理机制与风险控制机制，以高效、便捷、周到的服务满足日益增长的浠水本地中小企业融资与担保需求，以市场化的运营模式、较强的金融产品设计能力突破传统银行信贷体制，化解商业银行的贷款风险，帮助优秀中小企业在激烈的市场竞争中稳步发展，并结合个贷业务、诉讼保全等业务的深入开展，协助商业银行完善社会信用体系的建立。
公司未来三年战略规划：以融资担保业务为主体，逐步扩大与银行合作的数量，进一步稳步扩大担保业务，按照别具特色的运作思路，稳步扩大担保主业，形成一定规模的个贷业务和中小企业融资担保业务，培育和发展一批高科技及创新型企业，积极介入各种担保业务，谨慎参与风险投资业务。
公司具有完善的风险控制机制和内部管理决策机制。公司以企业融资担保业务为基础，稳定开展企业融资担保业务，稳定企业现金流入，确立湖北卓越融资担保有限公司良好的市场和社会形象。
内部管理制度
企业内部管理制度是现代管理的一个重要组成部分，是企业内部各种形式管理的总称。国内关于内部管理管理的法规也在不断完善和进步，国内新的《会计企业内部管理制度范文法》、《内部会计管理规范》对公司内部会计监督提出了明确的要求，加强内部管理是我国投资担保公司管理现代化的内在要求。
湖北卓越融资担保有限公司在成立后将不断完善内部管理框架体系，适应境内外资本市场监管的客观需要，满足公司实现现代企业治理的要求。
一、完善企业内部管理制度的必要性
1、建立有效的企业内部管理制度是参与国际竞争的迫切要求
虽然我国投资担保公司自我发展比较快，但还没有实力完全按照国际规则参与市场竞争。一个重要的原因就是可持续发展能力不强，市场认可度不高。一个规范的、有效的企业内部管理制度，可以提高公司的市场认可度，提高公司参与国际竞争的实力和信心，适应境内外资本市场监管的客观需要。
2、健全的企业内部管理制度体系是提升管理效率的必然要求
随着全球经济一体化进程的加快，一些国际化的科学管理规范和管理体系，已经融入到通信公司经营管理体制中。为了适应这种变化，提升管理效率，有效保证公司经营效益和财务报告的可靠性，以及法律法规的遵循性，投资担保公司必须形成一整套内部管理体系，通过对贯穿于经营活动全过程的自行检查、自行制约和自我内部调节，规避公司经营风险，及时发现和纠正各种错误。健全的内部管理体系不仅是公司内部相互制衡、相互监督的治理机制问题，更是在激烈的竞争环境中，公司得以生存、避免内部运行失控和潜在管理效率损失的必然要求。
3、完善的企业内部管理制度流程是适应法律规范的发展方向
根据国内新的《会计法》以及国际资本市场对于上市公司的监管要求，投资担保公司必须建立内部管理体系并确保有效运行，以提高对投资者和市场的诚信度。因此完善的内部管理流程，不仅符合法律法规的要求，也使得对公司财务报告负有个人责任的公司管理层不会承担过失的风险，符合公司利益相关者利益最大化和公司治理的发展方向。
4、加强企业内部管理制度是建立现代企业制度的内在要求
投资担保行业经过近二十年的大发展，公司的资金、人员、市场等都发展到了相当的规模，公司的机构设置、财务管理水平和人力资源的配备等方面必须适应公司进一步发展的要求。因此，加强公司管理，实现管理创新，使传统的管理模式向现代企业管理过渡，加强企业内部管理制度建设是建立现代企业制度的内在要求。
二、加强和完善企业内部管理制度
1、建立、健全企业内部管理制度
企业内部管理制度是公司管理制度的重要组成部分，公司管理制度建设必然会促进企业内部管理制度的建设。投资担保公司应在遵守法律法规的前提下，结合实际情况，建立健全内部管理制度，制订规范严密的公司章程，设置科学高效的管理和监督机构，订立科学严密的管理制度和操作规程，使内部管理工作有得力的组织和制度保障。建立健全包括两个相对独立层次的企业内部管理制度体系，第一层次是组织制度。该管理制度是为防范风险、保护投资者的利益，为投资者服务的，与公司的产权结构相对应，通过建立适当的委托、代理契约关系，保证公司外部投资人的利益能够得到公司内部代理人的有效维护。第二层次是管理制度，该制度是为管理者服务的，是帮助管理者完成委托人交给的管理责任，同时证明自己有效履行了受托责任，应对开发、维护和评价企业内部管理制度负责。层次化的内部管理体系是通过明确各方关系人的权利和责任实现的，使得每个群体或个人的行为都处在他人的监督和管理之下，避免出现管理的真空地带或管理盲点，而使管理流于形式，难收成效。
2、形成全方位、宽领域的管理观念
作为湖北卓越融资担保有限公司整个管理管理系统的主要组成部分，内部管理是一个更宽泛的概念，除了与会计相关的管理，如货币资金、实物资产、投资、筹资、担保、收款与付款等硬管理外，人员品行及价值观、员工能力培养、管理哲学、人事政策等软管理也是至关重要的。要在公司实施有效的内部管理，必须从公司整体的角度来考虑内部管理问题、从公司整体角度来定义和设计内部管理体系，打破传统公司内部管理的狭隘性，由局部的会计管理、财务管理扩展到整个公司治理权管理、公司资源和运营管理，真正构建完整的公司内部管理系统。
3、营造良好的公司管理环境
公司管理环境包括股东会、公司管理者的素质及管理哲学、公司文化、组织结构与权责分派体系、信息系统、人力资源政策及实务等。管理环境直接影响到公司内部管理的贯彻和执行，以及公司经营目标及整体战略目标的实现。完善公司的管理环境，最主要的就是建立良好的公司治理结构。为此，首先，投资担保公司不但要从形式上建立健全股东会、监事会、总经理班子，而且要切实发挥以股东会为主体和核心的内部管理机制。加强股东会博弈规则的建设，发挥股东会的作用和潜能，使股东及其他相关利益集团的利益真正受到保护。其次，要形成一个比较成熟、具有长远管理、约束、监督与激励经理人员的机制。第三，要加强管理阶层的管理哲学、管理风格、操守及价值观等软管理的培养与建设，塑造长期、全面、健康的公司文化氛围，使其成员能自觉地把办事准则和职业道德放在首位。第四，要强化公司组织结构建设，界定关键区域的权责分配，建立良好的信息沟通渠道，使公司具有清晰的职位层次顺序、流畅的意见沟通渠道、有效的协调与合作体系，为公司内部管理提供良好的环境条件。
4、构建风险管理机制
投资担保公司必须对内分析自身的优势与劣势、长处与短处，对外分析外界的机会和威胁，考虑自己的生存和机遇。风险分析不仅要贯彻在公司战略目标的制订过程中，而且也贯彻在公司日常的内部管理过程中。构筑灵敏的信息系统与监控系统，对不利事件及主要风险因素进行识别、分类、评估和管理，当内部因素及外部因素发生变化时，能及时调整和应变。管理层应向股东会保证已经采用风险评估程序执行了必要的风险评估，公司股东会对管理层的报告进行审核，公司的风险管理必须贯穿并渗透于公司管理的全过程。
5、建立企业内部管理制度评价标准体系
湖北卓越融资担保有限公司不定期或定期地对自己的企业内部管理制度系统进行有效性及实施效率效果的评估，以期能更好地达成内部管理的目标。管理自我评估可由管理部门和职员共同进行，用结构化的方法开展评估活动，密切关注业务的过程和管理的成效，了解缺陷的位置以及可能引致的后果，然后自我采取行动改进。
6、内部控制规则
内部风险控制规则是湖北卓越融资担保有限公司为实现风险控制的目标，建立的一整套完善的制度体系，主要由两部分组成，分别是管理制度和内控制度。两部分制度是相互对应、相互钩稽、相互制约，各自负责的关系。内控制度是汇集各项管理制度中的风险控制措施，并对管理制度的制定提出风险控制方面的要求，管理制度要符合内控制度的要求。他们各自由公司不同的管理阶层负责，避免了内部人控制和流于形式。
管理制度由公司综合管理制度和公司业务规章制度组成，是各部门在具体业务工作中所要遵循的业务流程和规则。它由各职能部门制定，公司总经理审阅和批准修改。
内部控制制度是满足各项业务风险控制要求及其具体解决措施的汇集。它主要包括：风险控制、岗位分离、空间分离、作业流程、集中交易、信息披露、资料保全、内部会计控制、保密、授权制度等一系列具体制度，由公司风险控制人员负责审阅和批准修改。
7、内部控制的主要内容
(1)风险评估
a)股东会下属的风险控制人员对公司的内外部风险进行评估；
b)执行人员下属的风险管理人员负责对公司经营管理中的重大突发性事件和重大危机情况进行评估，制定危机处理方案并监督实施；负责对基金投资和运作中的重大问题和重大事项进行风险评估；
c)各级部门负责对职责范围内的业务所面临的风险进行识别和评估。
(2)控制活动
控制活动包括自我控制、职责分离、监察稽核、实物控制、业绩评价、严格授权、资产分离等政策、程序或措施。
控制活动体现为：自我控制以各岗位的目标责任制为基础，是内部控制的第一道防线。在公司内部建立科学、严格的岗位分离制度、授权制度、资产分离制度，在相关部门和相关岗位间建立重要业务处理凭据传递和信息沟通制度，后续部门及岗位对前一部门及岗位负有监督责任，使相互监督制衡机制成为内部控制的第二道防线。充分发挥公司风险控制人员对各岗位、各项业务全面监察稽核作用，建立内部控制的第三道防线。
(3)信息与沟通
公司建立双向的信息交流途径，形成了自上而下的信息传播渠道和自下而上的信息呈报渠道。通过建立有效的信息交流渠道，保证了公司员工及各级管理人员可充分了解与其职责相关的信息并及时送达适当的人员进行处理。公司根据组织架构和授权制度，建立了清晰的业务报告系统。
风险控制制度
为了提高担保的质量，防范和降低担保的管理风险，切实保障投资者的利益，湖北卓越融资担保有限公司建立了一套完整的风险控制机制以及风险管理制度。
1、练好内功：形成完善的风险管理体系
担保公司要提升管理风险的能力，应该在以下五个方面下大气力，练就过硬的内功，形成完善的风险管理体系：
（1）形成完善的内控机制与业务制衡机制
担保公司应建立制衡的内控体系，通过集体智慧、集体廉洁来防控风险。担保公司按风险管理的前、中、后三个阶段可设置三个部门，担保业务部作为业务开拓部门，风险管理部作为业务合规审查、合同文本审核的部门，综合管理部作为章证管理、重要档案管理的部门。不同部门之间按“审保分离”原则，明确职责与分工，互相制衡。建立完善的决策机制，主要包括项目审批决策程序、保后监管程序、代偿追偿程序等，并以制度方式将该程序加以落实。从实际经验看，建立以公司领导、主要业务部门负责人、外骋行业专家共同组成公司的“担保风险决策委员会”，执行决策职能是一个较好的选择。
（2）建立科学的风险评价体系
风险评价体系的建立对担保公司来说是十分必要的，它可以对申保企业的风险进行量化评价，减少人为的误差。担保公司的风险评价体系应参考银行的客户评价体系，结合自身客户群的特色及风险控制与业务开拓的需求，建立科学的风险评价体系。包括对评审的明细化、程序化，注重对担保企业动态和静态财务指标综合审查力度，重视企业的现金流量——准确核定企业的偿债能力，担保抵（质）押物的创新（如对高科技型的中小企业贷款担保时，可考虑接受专利权、定货单等的抵〈质〉押）等。当然，对风险的把握不能只看风险评价的结果，还应结合客户的实际情况，定量与定性结合，普通评价与特殊评价结合，把好风险关。
（3）形成科学的尽职调查程序
建立科学的尽职调查程序对把好风险有重要意义，目前，较好的尽职调查程序一般为：“一分析，二看，三听，四问，五查”五步调查程序。从分析客户的申保资料开始，形成问题，带着问题去企业看，要听企业主要负责人、一般职工、相关政府部门、银行、供应商与客户对企业的评价，要带着问题去企业寻找答案，要判断企业申保资料与财务指标的真实性、合理性，针对可疑点，确定核查重点，查清企业实际情况。在尽职调查过程中，要发挥项目经理AB制的双人智慧，共同把关，互相配合，以A角为主形成调研报告。
（4）提升对反担保资源进行创新组合的能力
担保公司为申保企业提供担保，一般要求申保企业提供相应的反担保措施。但是，中小企业的特点决定了其难以提供足额、变现能力强的反担保资源。
因此，担保公司要控制风险，须具备对中小企业的反担保资源进行创新组合的能力，即通过对各种反担保措施进行组合，控制企业的第一还款来源或产生相对可靠的第二还款来源。比如，通过核算企业订单产生的收益及成本，可以估算出企业的资金需求量；通过对跟踪企业订单履约状况、与订单买方企业签订应收帐款质押确认函、与合作银行建立专户对企业订单回款进行封闭管理，专款专用，从第一还款来源上控制企业的违约风险；另外除了企业的房产、土地、设备等硬资产外（这些资产一般都先被银行考虑拿走了），我们还可以将企业的存货、商标权、专利权、出租车经营权、林权、出口退税专户等多项手段作为反担保的组合措施；而企业法定代表人及主要管理层的个人无限责任保证反担保可以从心理上对企业核心层产生履约责任感与压力，避免企业恶意逃债。这类反担保措施的组合对于目前古板的银行信贷业务而言几乎是不可操作的，而对于夹缝中求生存的担保公司而言却是必备的能力，上述各项反担保措施我们在去年的担保业务中针对不同的企业大部分均采取过。
（5）建立项目经理责任制，形成高素质的项目经理团队
项目经理作为项目的经办人，对项目风险的控制负主要责任，要通过建立制度，使项目经理具有高度的责任心与敬业精神。应建立项目经理的AB制，由两名项目经理共同处理同一项目，共担责任，互相制约。为使项目经理具有工作热情，应建立完善的绩效考核制度；同时，应建立项目经理的问责制，对项目经理的行为进行监督管理。
对风险的认识与管理能力是需要大量业务积累的，因此，具有良好业务素质和职业道德的项目经理永远都是担保公司最可宝贵的资源。担保公司的项目经理应该比银行客户经理有更好的风险意识、创新意识。
2、扩大担保业的外延空间：担保业的创新
担保公司传统意义上的基本业务是一年内的短期银行融资担保。近年来，担保公司的业务种类不断增加，出现了一些新的业务趋势：
非银行融资担保业务种类骤增：如工程担保、诉讼保全担保、证券、期货保证金担保、售后服务担保等；甚至，担保公司可代替保险公司的部份职能，如获得专业担保公司的全程贷款担保便无需投保财产险等；
担保业出现与其他相关行业结合的趋势：如，担保与投资的结合—担保投资业务的开展，担保公司利用信用优势，由目标投资企业贷款，由担保公司提供担保并付息，贷款作为担保公司对目标企业的投资；再如，担保业与典当业的结合：不少民营商业担保公司将担保业务的反担保措施与典当业结合，除控制风险之外还可谋取典当业的超额利润，如果申保客户在债务到期时未能履行其债务，担保公司通过典当行将反担保抵质押物进行典当，由典当行向申保客户收取较高的利息，如果典期内申保人仍未能赎当，则典当行还可取得典当品并可能获取超额回报。
创新使担保公司信用价值提升：信用资源是担保公司赖以生存的资源，创新使担保业务的外延扩大，业务外延扩大使担保公司拥有更大的信用资源，从而获取更大的经济利益与社会效益。
创新是担保公司控制风险的需要：担保公司由于未列入金融机构的范畴，有更大自主性，这便有了业务创新的空间；由于担保业风险大，生存空间小，这便使担保公司有了创新的源动力。担保公司业务向非银行融资转移，也是担保公司为谋求生存与发展的无奈之举，担保公司的主要职能是化解中小企业的融资风险，但应对这些风险，担保公司所面临的政策环境并不宽松，许多反担保措施无法落实，因此，将业务扩大到风险较低的非银行融资业务以及对反担保资源进行创新组合都是风险控制的需要。
3、建立风险监控防线
第一道监控防线：根据公司经营计划、业务规则及自身具体情况制定本部门的作业流程及风险控制措施，同时分别在自己的授权范围内对关联部门及岗位进行监督并承担相应职责。指定专人为风险控制管理员，配合部门经理开展本公司的内控和监察工作。直接参与交易、资金、电脑系统、财务会计等业务的重要岗位，要尽可能设置双岗，属于单人单岗处理的业务，要强化后续的监督机制。在关键部门和重要业务之间要有书面凭据的传递制度，相关人员要在书面凭据上签字。实行双人负责的制度，出现问题，部门经理和具体经办人均要承担责任。
第二道监控防线：公司总经理负责，由公司投资决策人和公司总经理及副经理组成的经营管理层，对公司各项业务的风险状况进行全面监督并及时制定相应对策和实施控制措施。
第三道监控防线：在公司总经理领导下，公司风险控制人员掌握公司整体风险状况。定期审阅公司内部风险控制制度及相关文件，并根据需要随时修改、完善，确保风险控制与业务发展同步进行；在特殊情况下，在上报股东会同时，依据风险控制人员的职权，可以对公司业务进行一定的干预。
股东会、经理层情况及组织机构设置情况
按照现代企业制度要求，实行股东会领导下的总经理负责制，现有员工20人，其中公司高级管理人员均具有大专、本科以上学历，具有多年丰富的金融、证券、投资策划、财务管理、资产管理、项目融资、经济法规的实践经验。科学、严谨的评审与监管体系，较为完备的制度和法律保障，一支精干、务实的管理队伍和高效、专业的业务力量使公司具有较强的资本运营和抵御风险能力。将来考虑通过外部引进和内部培养，建立拥有金融、科技、产业、管理及海外留学背景等专业人才相结合的复合型经营管理团队和学习型团队。
高素质的人力资源，加上公司特有的激励机制，使员工对公司充满信心；对工作充满热情。“勤奋、务实、严谨、忠诚和团结”逐渐形成湖北卓越融资担保有限公司的企业文化，直至源远流长。同时湖北卓越融资担保有限公司的企业将成为公司从事担保业、投融资业及咨询服务业的坚实基础。
作为一家富有朝气的投资担保企业，本公司不仅拥有一批精通银行和担保业务的专业人才，还汇聚一批具有跨行业背景的高素质企业管理咨询精英。在公司运作方面我们已建立起规范的业务流程和稳健的风险防范体系，得到了银行业界的信任和支持，为公司开展向企业、个人提供担保和咨询服务奠定了良好的基础。
公司将根据不同服务对象的个性要求，精心设计各种担保业务品种。公司将在中国担保行业领域里紧密与银行合作，不断推陈出新，在中国经济飞速发展的历史潮流中与时俱进，携手广大客户朋友共同成长。我们将不断总结担保、投资运作的成功经验，探索新的方法、多元化的渠道，完善激励和约束机制，让湖北卓越融资担保有限公司成为一家充满活力、效益一流、具有专业素质的专业性投资担保公司。
效益分析
投资担保市场效益的分析：追溯投资担保作为一个业务的、行业概念的形成将能看到一个极其中国特色的社会经济现象。目前大多数经济学家、金融研究专家等市场经济分析人士忽略了投资担保经营活动的存在和对金融秩序安全的影响，想来与此也有极大的关联。投资担保概念的提出是一些先行进入该项业务的业者所为，我们相信他们更多的思路是在进行企业工商注册时，限于相关法律法规规定而不得已形成的行业名称定义。它并不能准确说明它的业务内容、市场型态、营运体系等核心的市场竞争要素。
从该项业务内容分析，它应当是属于一种金融服务业务，只有着眼于此，才能认识它的市场、运营模式、管理制度，最为重要是这种定义可以较为直接地指明投资担保机构的业务结构及发展方向，同时这一界定也有助于科学分析投资担保机构的市场需求。
作为市场化主体之一的金融业务更多的经营行为表现为融资性手段，这种手段可以分为如下三种：一是证券市场融资，如发行股票、企业债券、信托产品、基金产品等；二是资产类融资，如股权投资、吸收投资、增资扩股、股权转让、风险投资、重组并购等；三是经营类融资，如借款、贷款、票据、有价凭证、资产抵押等。由于我国在管理体制上有较多的金融企业类型，投资担保机构开展的金融服务业务，更多的是指向以货币资金流动为主体的金融资本和产业资本市场，其中绝大部份为针对以经营货币为主业的银行机构的金融服务，因而在这个层面上，投资担保机构又可被视作为类金融企业。
投资担保业务的机构
开展企业贷款与投资担保业务的机构是指经工商行政主管部门批准登记设立的从事贷款担保与投资业务的具备独立承担民事责任的企业法人。其基本要求有：
1、具备从事投资担保及金融服务业务的经营资格；
2、注册资本不少于5000万人民币；
3、有充足的货币资本作为贷款担保的保证金；
4、企业无不良信用，法定代理人无犯罪记录或未受司法处罚；
5、有相应的从事贷款担保及金融服务业务的专业技术人员 ；
6、已建立完备的企业风险评估、处置、保障等营运体系。
贷款及投资担保服务企业业务的开展必须取得相关金融机构的认可，并签订融资贷款担保业务合作协议。协议条款以及银行对贷款担保公司相关要求应当包括：
银行对担保公司资质和资产的审查要求和监督措施
担保公司应在贷款业务银行缴存相应的保证金
根据保证金的数量和比例，银行给予一定的授信额度，担保公司对借款企业的审查条件：
银行对借款企业的申贷评审及终审
符合贷款规则规定的其它法定条件
担保公司承担担保责任及偿还逾期贷款的程序
双方合作中确定的其它相应条款
投资担保公司根据上述协议全面开展企业贷款与投资担保业务
投资担保公司的经营业务
企业投资担保服务业务
投融资：直接投融资、企业融资、商业融资、贸易融资、工业融资、项目融资、融资租赁、股权（票）及有价证券融资、银行票据及金融凭证融资、企业应收账款融资；
担保：融资担保、贷款担保、票据担保、信托担保、基金担保、企业债券担保、进出口贸易及结算融资担保、公共项目与BOT项目投融资担保、工程项目担保、交易担保、合同履约担保、法律诉讼担保；
投融资服务：投资管理、投融资咨询与顾问服务、接受投融资及策略投资推介、股权管理及共同股权投资服务、私募融资的顾问与管理服务、信托和基金产品的设计推广、企业竞争及战略分析、投资价值及可行性分析、投融资定价及项目价值评估、项目执行与管理服务、合同及实施管理服务；
资产管理服务：企业应收账款保理服务、资产并购与重组、股权置换与公司治理结构设计、企业财务及资本营运规划、债权代理与代收账服务、账务转移与账务追收、企业财经金融公关。
个人消费金融服务业务
消费贷款担保服务：商品房按揭担保、购买二手房贷款担保、汽车消费贷款担保、个人创业贷款担保、家庭装修贷款担保、综合消费贷款担保、购买大件耐用消费品贷款担保、其他个人消费贷款担保；
金融产品代理推广：银行信用卡销售、银行信用卡贷款推广、银行中间业务代理、保险产品销售代理。
贷款担保的保证金：投资担保公司的保证金指投资担保公司缴存于在贷款银行或金融机构开设的专用保证金户内，用于承担担保偿还逾期贷款责任和资本损失的资金。应当建立有效的投融资及增资扩股体系。该部分资金一经缴存，便不得挪作它用，除非担保的责任全部被解除。
投资担保公司的保证金必须随着业务和企业规模不断扩大和补充，并且在资金结构与运用上有科学合理的分布。除了投资担保公司的注册资金外，投资担保公司还可以通过四种渠道筹集、运用。
担保公司的自有募集资金，包括增加注册资本、吸收股权投资、发行债券、经营利润、其他投资收益、企业募集的其他投资款等；
担保公司年度利润中结转和计提一定比例（必须与企业担保营业规模和担保总量相符合）的风险基金；
借款企业根据委托贷款协议书先行向担保公司缴存的风险保证基金。包括以下两种：
一是会员式基金即互助担保基金，根据担保业务经营协议对于资产优良、信用等级良好的企业可以采取资金托管方式向担保公司认缴一定数额的风险保证基金后，企业可随时申请贷款，担保公司根据其基金数额及信用、资产状况给予相应的贷款授信额度，缴纳资金数额与担保信用额度的比例不低于10%。
二是单笔基金即保证担保基金，企业根据申请贷款的数额，在通过担保公司评审后，按照一定的比例缴存风险保障基金，其比例不低于申贷总额的10%。
申请贷款企业缴纳的上述两种担保风险基金由担保公司制定贷款风险保障基金管理章程加以营运管理。其中互助担保基金可由企业自主选择转为投资担保机构的股权投资成其他投资。
投资担保机构可以受委托管理和营运有关专门担保基金，如政策性担保基金，行业发展基金等。
担保公司对金融机构的贷款资金承担的保证方式有两种：一是公司货币资金的担保，即公司银行账面货币资金、银行存款（存单）用于偿还逾期贷款保证；二是质押和抵押担保，以投资担保公司的固定资产、股权（股票）投资、债券、无形资产（土地使用权、商标权等知识产权）等作为担保保证。
根据财政部《中小企业融资担保机构风险管理办法》的规定，担保公司应当按照其注册资本的10%提取保证金并存入贷款银行，除担保机构清算时用于清偿债务外，任何机构不得动用。担保机构应当按当年担保费的50%提取未到期责任准备金；按不超过当年年末担保责任余额1%的比例以及所得税后利润的20%提取风险准备金，用于担保赔付。风险准备金累计达到担保责任余额的10%后，可以实行差额提取。担保公司提取的风险之间必须存入贷款银行专户。担保公司的其他注册资金以及担保公司提取的未到期限责任准备金、风险准备金等货币资金部分，不低于80%的部分可用于买卖证券投资基金。上述资金不得用于其他任何形式的投资。
借款企业
为保证投资担保公司贷款担保与金融服务业务的有序发展，针对贷款的风险因素担保公司根据相应的条件和标准选择借款企业。
成立时间不少于三年，现净资产规模是企业注册资本的2倍以上，有相应的固定资产且固定资产占总资产的比例不大于45%。
在同行业中居领先或主导地位，市场份额相对较大。
资产负债率低于79%，账面流动资金不低于25%，申请贷款的额度不超过企业有效净资产的70%；
企业股权结构真实、完整，公司治理规范；
企业财务制度健全，运行稳健，管理体系完善。
合同履约率为100%，企业无不良信用纪录。
综合结论
投资担保本身就是一个高风险的经营行业，出现逾期还款和呆滞账款是不可避免和必须的。在一个优质安全的贷款风险保障体系下的风险处置也就能够保障贷款资金安全和担保债权的充分实现。贷款风险的完全规避是不可能的，而担保完全和全部的责任也难以真正实现，所以担保公司除了一定保证金和资金的实力担保用于偿还逾期贷款和呆滞账款外，更重要的是担保公司要具备管理和处置贷款的能力担保，并且已经建立起一整套完善的贷款处置体系。
企业贷款资金及生产经营性流动资金的实时跟踪
会计师事务所接受担保公司的委派，按月对贷款企业的财务状况特别是资金的流向、用途、流动时间、安全性和异动情况进行全程、实时、全面的审计监督。
贷款末期及逾期介入服务
通过各个服务机构的全面介入，确保企业资金流量在偿还贷款的可控范围，包括贷款企业的应收账款、债权、仓单、投资收益等的有效保全；原材料、半成品、产品、固定资产、运输工具、生产设备等资产的存量盘查；有价凭证的质押及兑付；其他投资融资渠道等。
逾期坏帐的债务追索
借款企业不能按期偿还贷款形成坏帐的，依照下列几种方式处理：
在贷款银行能够给予的合理的逾期展贷期限内（通常为3个月），申请强制执行，冻结资金、产品、设备、汽车和固定资产等予以变现；
查封法定代表人及其他股东的可变现资产或资金；对于仍然具备发展潜力和有利润增长空间的企业，以该企业法定代表人授权和公司董事会决议的方式，将贷款企业的经营管理权限在担保公司主张债权期间转移至担保公司，并由担保公司指派职业经理人接手经营管理工作，在不损害公司原股东股权利益的情形下，以经营利润优先偿还担保公司，债务偿还完毕再将贷款企业界的经营管理权移交归还。
以收购企业股权的方式，并购贷款企业，通过处置企业不良资产的途径债权股或将贷款企业重新包装后转让、出售。
协议约定的方式，担保公司、保险公司、贷款银行三方按比例承担贷款呆滞账款的损失。建议依照10：20：70的比例分担呆滞账款的损失，即银行承担10%，保险公司承担20%，担保公司承担70%。
企业贷款担保的审查实行下原则：独立性原则、完整性原则、真实性原则。
投资担保公司对企业贷款担保的审查程序（非业务管理程序）：
企业向担保公司申请贷款担保后，业务部门向公司出具贷款担保执行书，由公司聘请组成的独立评审专家委员会对借款企业和贷款申请加以评审，出具评审报告。
个案的独立专家评审委员会分别由银行专业售人员、律师、会计师、公司专业技术人员、公司业务管理人员等五类专业人员组成。
由总经理临时随机召集评审专家组成，对贷款、贷款审查与管理程度风险营运体系等进行评审、评价。
每一个评审专家均应在评审评价报告签署意见和签名。评审专家对评审评价报告应完全负责，并承担相应的道德责任、名誉责任和信用责任和经济责任。
通过评审的申贷企业由律师事务所和会计师事务所分别进行深入调查，并出具专项调查报告；同时提供该企业治理结构、管理制度和财务制度的调整及修正方案，以培育该企业发展的规范机制和管理体系。
律师事务所和会计师事务所均应对报告和方案的内容真实性与可行性负责；并承担一定的经济责任和相关职业道德责任与信用责任。
担保公司的业务职能部门对上述工作成果予以稽核，确认申贷企业的资产及资信状况。
担保公司的业务职能部门协助申贷企业向银行申请贷款。
担保公司的业务职能部门协助银行审查申贷企业的资产资信状况。
担保公司的业务职能部门将上述全部资料送公司的业务管理部门对资料和工作程序复审。
担保公司的业务职能部门和业务管理部门的工作均应符合担保公司的各项管理制度，包括评审规则、担保业务规程、担保业务管理制度、担保业务岗位责任制度等。
担保公司的业务管理部门将复审资料和报告送交公司董事长（或总经理）审批。企业贷款担保审批公司实行董事长（或总经理）一票否决制。任何股东、董事、监事等均无权也不得干涉。
建立高效规范的投资担保经营市场体系，建立尽责严谨的金融服务文化，建立科学合规的风险评估营运机制，建立团结创新的业务团队，这些都是投资担保机构必不可少的。
通过建立投资担保机构客户资源管理部门的业务结构和运作程序，实现机构在投资担保业务领域市场开发和业务管理的策略。最终目标是以公司的经营文化和市场手段发现和培育机构投资担保业务的客户群系，并且这些客户符合机构经营理念及目标的一致利益，进而能够融合到公司的风险定价和营运体系；担保投资机构通过业务部门向市场和客户表达对风险控制和信贷评估的经验、能力。
总之，湖北卓越融资担保有限公司在担保业务的选择上，一方面把握国家的政策，另一方面结合公司的优势，采取稳健的原则，对担保项目进行严格的挑选，以期达到“以担保带动投资，以投资促进担保”投融资共赢的局面。
湖北卓越融资担保有限公司
2011年4月15日